Предмет: Банковское дело
Тип: Курсовая работа
Объем: 41 стр.
|
Закрыть
|
Денежный оборот и денежное обращение в Республике Казахстан
Содержание
Введение 3
1. Экономическое содержание налично-денежного оборота и его организация 5
1.1. Понятие и структура налично-денежного оборота 5
1.2. Организация налично-денежного оборота 10
2. Анализ современного состояния организации денежного оборота и денежное обращения в Республике Казахстан 19
2.1. Наличное обращение 19
2.2. Безналичное обращение 21
2.3. Электронные средства платежа 29
3. Пути оптимизации организации денежного обращения 31
Заключение 39
Список использованных источников 41
Введение
В условиях реформирования экономики Республики Казахстан, коренной реорганизации ее кредитно-банковской системы и совершенствования денежно-кредитной политики ощущается потребность в рассмотрении различных вопросов посвященных денежному обороту и денежному обращению в Республике Казахстан. Особая значимость такой проблематики и актуальность выбранной темы обуславливается повышением роли Банков в Республики Казахстан в осуществлении денежно-кредитного регулирования экономики, возникновением и развитием новых звеньев кредитной системы - коммерческих банков и небанковских финансовых институтов.
В курсовой работе проанализированы основные категории денежного оборота и денежного обращения. Работа состоит из трех разделов, заключения, списка литературы включающей нормативные правовые акты Республики Казахстан, научной литературы, данные Internet, в работе использованы в примеры из практики.
Цель: Описать, рассмотреть денежного оборота и денежного обращения в Республике Казахстан, проблемы и пути их решения
Задачами работы являются:
рассмотреть понятие и структуру денежного оборота и денежного обращения;
изучить организацию налично-денежного оборота
проанализировать современное состояние организации денежного оборота и денежное обращения в Республике Казахстан.
Реформирование банковской системы и ввод собственных мощностей по производству денежных банкнот коренным образом меняет ситуацию в Казахстане с денежной наличностью. В этой связи в республике уже созданы предпосылки к стабилизации и управлению сферой налично-денежного обращения экономическими методами взамен директивной политики, введенной в период острого дефицита денежной наличности в 1992-1993 гг.
В развитых странах этот процесс уже давно получил широкое развитие там преобладает безналичное денежное обращение. Так, в США только 25-27% всех платежей населения осуществляется наличными деньгами, остальные расчеты - с помощью чеков, кредитных карточек и т.п.
Жизнь подсказывает, что невозможно денежное обращение разъединить с денежным оборотом. Жесткое разграничение денежного оборота на наличный и безналичный ученые называют несостоятельной идеей.
1. Экономическое содержание налично-денежного оборота и его организация
1.1. Понятие и структура налично-денежного оборота
В доперестроечные, времена существовало четкое разграничение понятий «денежный оборот» и «денежное обращение». Под денежным обращением понималось только движение наличных денег. Денежный оборот как более емкое понятие отражал и наличный и безналичный обороты. При этом сфера движения наличных денег отражает распределение денежных доходов населения, а безналичных - распределение средств производства.
Денежное обращение подразделяется на две сферы: наличную и безналичную. Налично-денежное обращение - это движение наличных денег в сфере обращения. Оно обслуживается банкнотами, разменной монетой и бумажными деньгами (казначейскими билетами).
Товарно-денежные обращения требуют определенного количества денег необходимых для выполнения ими функции средства обращения. Количество денег зависит от следующих факторов:
количество проданных на рынке товаров;
уровень товарных цен;
наличие кредита, взаимопогашающихся и безналичных платежей;
скорость обращения денег.
1.2. Организация налично-денежного оборота
Налично-денежный оборот, представляющий собой совокупность платежей за определенный период времени, отражает движение наличных денег как в качестве средства обращения, так и в качестве средства платежа.
Сфера использования наличных денег в основном связана с доходами и расходами населения:
Расчеты населения с предприятиями розничной торговли и общественного питания;
Оплата труда предприятиями и организациями, выплата других
денежных доходов;
Внесение денег населением во вклады и получение по вкладам;
Выплата пенсий, пособий и стипендий, страховых возмещений по
договорам страхования;
Выдача кредитными организациями потребительского кредита;
Оплата ценных бумаг и выплата по ним доходов;
Платежи населения за жилищные и коммунальные услуги, при подписке на периодическую печать;
Уплата населением налогов в бюджет и др.
Налично-денежный оборот между предприятиями незначителен, так как основная часть расчетов совершается безналичным путем.
Установлен различный порядок расчетов с участием граждан в зависимости от связи этих платежей предпринимательской деятельностью. С гражданами, не занимающимися предпринимательской деятельностью, расчеты разрешено, осуществлять как наличными деньгам в без ограничения сумм, так и в безналичной форме. Однако расчеты с гражданами, связанными с предпринимательской деятельностью, должны производиться, как правило, в безналичном порядке.
Рис 1. Порядок составления прогноза кассовых оборотов в Казахстане
Для выяснения объема и источников поступления наличных денег в кассы учреждений банков, выявления их выдач, а также определения эмиссионного результата в областях, краях, республиках и в целом по Республике Казахстан составляется прогноз кассовых оборотов на квартал (табл. 1).
Кредитные организации для определения потребности в наличных деньгах, необходимых для обеспечения расходных операций своих клиентов, составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы и их выдач на основании динамических рядов и «Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка Казахстана и кредитных организаций или на базе кассовых заявок, получаемых от обслуживаемых предприятий. Эти расчеты составляются кредитными организациями ежеквартально с распределением по месяцам и направляются в расчетно-кассовый центр, где открыт корреспондентский счет данной организации, за четырнадцать дней до начала прогнозируемого квартала. Расчетно-кассовые центры ежеквартально с распределением по месяцам составляют прогнозы кассовых оборотов но приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, в получаемых от кредитных организаций прогнозных расчетов. За семь дней до начала квартала данные прогнозы сообщаются территориальному учреждению Банка Республики. Прогнозные расчеты ожидаемой эмиссии денег используются расчетно-кассовыми центрами при составлении заявок на подкрепление оборотной кассы. Территориальные учреждения Банка Республики составляют прогнозы кассовых оборотов по области, краю, республике по источникам поступления наличных денег в кассы учреждений банков и направлениям их выдач на предстоящий квартал с разбивкой по месяцам на основе оценки перспектив социально-экономического развития региона, отчетных данных о кассовых оборотах за предыдущие периоды, а также полученных от расчетно-кассовых центров или кредитных организаций сообщений о прогнозируемых оборотах наличных денег о эмиссионном результате.
Таблица 1 - Прогноз кассовых оборотов по источникам поступления и направлениям выдач наличных денег
2. Анализ современного состояния организации денежного оборота и денежное обращения в Республике Казахстан
2.1. Наличное обращение
Наличное денежное обращение. Это движение наличности, т.е. банкнот от одного владельца к другому. Наличное обращение наиболее трудоемкий и наименее защищенный процесс перераспределения благ. Представим себе заводы, которые рассчитываются за многомиллионные кредиты банкам и поставщикам (отсрочки в оплате), отправляя им вагоны купюр. В налично-денежном обращении заложены ограничения (по удобству и практичности) для хозяйствующих субъектов. Вместе с тем, налично-денежное обращение в меньшей степени поддается контролю со стороны государства, поэтому в определенных случаях более желательно для хозяйствующих субъектов.
Наличное денежное обращение осуществляется с помощью разменных монет, бумажных денег и банкнот (банковских билетов).
Разменные монеты - это разновидность неполноценных денег, выпускаемых государством, собственная стоимость которых ничтожно мало по сравнению с номиналом.
Разменные монеты составляют лишь несколько процентов от общей наличной денежной массы в большинстве стран, и их объем постепенно снижается. Бумажные деньги - это разновидность неполноценных денег, являющихся лишь знаком стоимости и не обладающих собственной стоимостью. Бумажные деньги, как бумажные знаки стоимости, выпускаются государством для покрытия бюджетного дефицита, наделены принудительным курсом и неразменные на золото. Эмиссия бумажных денег осуществляется государством в лице государственного казначейства или Минфина. Поскольку размеры эмиссии определяются не потребностями товарооборота в деньгах, а размерами бюджетного дефицита, то при их выпуске выше потребности товарооборота в деньгах, происходят их обесценивание (снижение их покупательной способности). Это приводят к росту цен на товары и снижению курса национальной валюты (приводят к инфляционным процессам).
2.2. Безналичное обращение
Безналичное обращение это изменение остатков денежных средств на банковских счетах, которое происходит в результате исполнения банком распоряжений владельца счета в виде чеков, пластиковых карт, жироприказов, платежных поручений, электронных средств платежа и других расчетных документов.
Безналичное обращение осуществляется с помощью чеков, векселей, кредитных карточек и других кредитных инструментов.
Безналичный денежный оборот охватывает расчеты между:
юридическими лицами различных форм собственности, имеющими
счета в кредитных учреждениях;
юридическими лицами и кредитными учреждениями по поводу
получения и возврата депозита и кредита, а также уплаты процентов;
юридическими и физическими лицами по выплате заработной платы,
процентов по вкладам и депозитам, доходов по ценным бумагам;
юридическими, физическими лицами и государством по оплате
налогов, сборов, а также получению бюджетных средств.
В Республике Казахстан порядок осуществления безналичных расчетов определяется Гражданским кодексом РК, который регламентирует сущность и порядок осуществления основных форм безналичных расчетов.
Согласно ГК РК, применяются следующие формы безналичных расчетов:
Денежная система Республики Казахстан организована в соответствии с Указом Президента Республики, имеющим силу закона «О Национальном банке Республики Казахстан» от 30 марта 1995 г. Указ устанавливает правовые основы и формы организации денежного обращения, включающие в себя официальную денежную; единицу, порядок чеканки монет и эмиссии денежных знаков, организацию и регулирование денежного обращения.
Денежная система включает в себя следующие элементы.
Рисунок 2. Схема документооборота при расчетах платежными поручениями:
1. плательщик дает в свое учреждение банка платежные поручения, а банк их принимает
2. банк списывает деньги со счета плательщика и передает их вместе с поручениями в банк получателя для зачисления на его расчетный счет
3. банк получателя зачисляет поступившие на его корреспондентский счет деньги на счет покупателя
4. плательщик получает в виде выписки со своего счета подтверждение о списание денежных средств с его счета и перечислении получателю
5. бону сообщает покупателю в виде выписки из расчетного счета подтверждение о зачислении на его счет денежных средств
В расчетах за товары и услуги платежные поручения могут использоваться в следующих случаях: за полученные товары в оказанные услуги при условии ссылки в поручении на номер и дату документа, подтверждающего получение товара или услуг плательщиком; для платежей в порядке предварительной оплаты товаров и услуг; для осуществления плановых платежей, используемых или постоянных связях покупателей товаропроизводителями; для погашения кредиторской задолженности по товарным операциям. Все нетоварные операции совершаются исключительно платежными поручениями. Кроме того, платежные поручения применяются при платежах в бюджет и органам государственного и социального страхования, перечислении средств органам государственного и социального страхования, погашении банковских ссуд и процентов по ссудам, уплате пени, штрафов и т. д.
2.3. Электронные средства платежа
Электронные устройства и системы связи, используемые для перевода денежных средств, осуществления кредитных и платежных операций посредством передачи электронных сигналов без участия бумажных носителей, получившие распространение во второй половине 70-х гг., имеют следующие преимущества по сравнению с бумажными деньгами:
увеличение скорости передачи платежных инструкций;
упрощение обработки банковской корреспонденции;
снижение стоимости обработки платежной документации.
Автоматическое ведение банковских сметой (зачисление и списание средств, переводы со счета на счет, начисление процентов, контроль за состоянием расчетов и т.д.) осуществляют имеющиеся в банках ЭВМ и электронно-вычислительные центры. Зачастую расчеты с помощью денежных переводов проводятся через расчетные палаты. Электронные системы связи используют либо общенациональные системы связи, либо коммуникационные сети отдельных банков, а также международные автоматизированные системы межбанковских расчетов.
Заключение
Политической экономией доказано, что финансовая система возникла вследствие образования государства и развития товарно-денежных отношении с разделением труда, возникновением товарного объема, имущественного неравенства и антагонистических классов родовая община сменилась публичной властью. «Для содержания этой публичной власти необходимы взносы граждан налоги. Последние были совершенно не известны родовому обществу, с развитием цивилизации даже и налогов недостаточно: государство выдает векселя на будущее, делает займы.
С развитием товарного производства государственные доходы и расходы складываются в систему денежных отношений и финансов. Но К. Марксу предприятие как подсистема экономического базиса характеризуется следующими особенностями:
они выражают отношения, которые возникают преимущественную в
процессе вторичного, а также частичную вторичного распределения и
потребления частного совокупного общественного продукта. Этим
определяются пределы подсистемы;
государство выступает как собственник средств производства
поэтому участвует в первичной эксплуатации. К трудовым капиталам
и присваивает прибавочную стоимость;
процесс распределения часть совокупного общественного продукта
происходит в денежной форме;
вторичное распределение части созданной за год стоимости приводит к перераспределению всего целого.
Субъектом производственных отношений выступает государство, выражающее в концентрированной форме экономические потребности класса, господствующего в производстве. Это обусловливает развитие преимущественно внеэкономических форм принуждения, а также регулирование общественных отношений специальным законодательством. Доходы государства формируются преимущественно за счет налогов, взимаемых из доходов трудовых слоев. Государство, таким образом, представляет собой аппарат насилия, а финансовая система исполнительный механизм.
Список использованных источников
1. Камаев В.Д. и коллектив авторов. Учебник по основам экономической теории (экономика). - М.: "ВЛАДОС", 1997 - 384 с.
2. Поляков В.П., Московкина Л.А. Основы денежного обращения и кредита: Учебное пособие. - 2-е изд., доп. - М.: ИНФРА - М, 1997. - 192 с.
3. Садвокасова А.Б. Основы трансформации банковской системы Республики Казахстан - Алматы: Казак, университет, 2004. - 379 с.
4. Трофимова И.Н. Длинные волны интенсификации экономики США//США:ЭПИ. 1992. №3.
5. Изюмов А.И., Попов В.В. К вопросу длинных волн в американской экономике // США: ЭПИ. 1988. №4.
6. Ермекбаева Б.Ж., Лесбеков Г.А. Основы экономики - А., 2003 г.
7. Заяц Н.Е. Теория налогов: Учебник-Минск: БГЭУ, 2002 г.
8. Айнабек К.С. Деньги, кредит, банки: Монография .-Астана: Фолиант, 2001.-288с.
9. Айнабек К.С. теория рыночной экономики: Учебное пособие. - Алматы: Жет жаргы, 2004- С. 376
10. Садвокасова А.Б. Основы банковской системы Республики Казахстан - Алматы: К,азак, университет, 2001. - 372 с.
11. Садвокасова А.Б. Коммерческие банки Казахстана - Алматы: Казак; университет, 1997. - 256 с.
12. Валравен К.Д. Управление рисками коммерческого банка. ИЭР Мирового банка. - Вашингтон, 1999. - С. 75.
13. Банки на развивающихся рынках: В 2-х т.: Пер. с англ. Т 2. Интерпретирование финансовой отчетности/К. Дж. Барлтроп, Д.МакНотон. - М.: Финансы и статистика, 1998.-С.9.
14. В.Е. Леонтьев, Н.П. Радковская Финансы, деньги, кредит и банки - Санкт-Петербург: 2002. -381 с.
