Предмет: Страхование
Тип: Дипломная работа
Объем: 63 стр.
Год: 2008
|
Закрыть
|
Становление и развитие страхования ответственности в Республике Казахстан на примере АО СК НСК
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН 5
1.1 Понятие ответственности и его страхования 5
1.2 Понятие и значение страхования гражданско-правовой ответственности работодателя 8
1.3 Проблемы развития страхования ответственности и пути их решения 30
2 АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ РАБОТОДАТЕЛЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН (НА ПРИМЕРЕ АО СК «АЛЬЯНС ПОЛИС») 32
2.1 Краткая характеристика АО СК «Альянс полис» 32
2.2 Анализ страховой деятельности АО СК «Альянс полис» 34
2.3 Анализ финансовых показателей АО СК «Альянс полис» 42
3 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ РАБОТОДАТЕЛЯ В РК 50
3.1 Развитие государственного регулирования страхового рынка с использованием зарубежного опыта 50
3.2 Внедрение показателей оценки эффективности страхования рисков для предприятия-страхователя 56
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 61
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 63
ВВЕДЕНИЕ
Страхование - одна из древнейших категорий общественных отношений. Зародившись в период разложения первобытнообщинного строя, оно постепенно стало непременным спутником общественного производства. Первоначальный смысл рассматриваемого понятия связан со словом “страх”. Владельцы имущества, вступая между собой в производственные отношения, испытывали страх за его сохранность, за возможность уничтожения или утраты в связи со стихийными бедствиями, пожарами, грабежами и другими непредвиденными опасностями экономической жизни.
Рискованный характер общественного производства - главная причина беспокойства каждого собственника имущества и товаропроизводителя за свое материальное благополучие. На этой почве закономерно возникла идея возмещения материального ущерба путем солидарной его раскладки между заинтересованными владельцами имущества. Если бы каждый отдельно взятый собственник попытался возместить ущерб за свой счет, то он был бы вынужден создавать материальные или денежные резервы, равные по величине стоимости своего имущества, что естественно, разорительно.
Между тем жизненный опыт, основанный на многолетних наблюдениях, позволил сделать вывод о случайном характере наступления чрезвычайных событий и неравномерности нанесения ущерба. Было замечено, что число заинтересованных хозяйств, часто бывает больше числа пострадавших от различных опасностей. При таких условиях солидарная раскладка ущерба между заинтересованными хозяйствами заметно сглаживает последствия стихии и других случайностей.
При этом, чем большее количество хозяйств участвует в раскладке ущерба, тем меньшая доля средств приходиться на долю одного участника. Так возникло страхование, сущность которого составляет солидарная замкнутая раскладка ущерба.
Наиболее примитивной формой раскладки ущерба было натуральное страхование. За счет запасов зерна, фуража и других однородных, легко делимых продуктов, формируемых путем натуральных подушных взносов, оказывалась материальная помощь отдельным пострадавшим крестьянским хозяйствам. Однако такое страхование ограничивалось естественными рамками однородности и делимости, формируемых с его помощью натуральных запасов, поэтому по мере развития товарно-денежных отношений оно уступило место страхованию в денежной форме.
В условиях современного общества страхование превратилось во всеобщее универсальное средство страховой защиты всех форм собственности, доходов и других интересов предприятий, организаций, фермеров, арендаторов, граждан.
Термин “страхование”, выражающий перераспределительные отношения, по поводу возмещения ущерба, следует отличать от других смысловых значений этого слова. В частности, выражение “страхование” (страховка, подстраховка) иногда употребляется в значении поддержки в каком-либо деле, гарантии удачи в чем-либо, обеспечения безопасности людей при проведении опасных работ, при выступлениях гимнастов и акробатов, а также запаса прочности и надежности сооружений и механизмов и т.д. В данном случае этот термин употребляется в значении инструмента возмещения ущерба.
Перераспределительные отношения, присущие страхованию, связанны, с одной стороны, с формированием страхового фонда с помощью заранее фиксированных страховых платежей, с другой - с возмещением ущерба из этого фонда участникам страхования. Поскольку указанные перераспределительные отношения связанны с движением денежной формы стоимости, экономическая категория страхования является составной частью категории финансов. Специфичность финансовых отношений при страховании состоит в вероятном характере этих отношений. Вероятность ущерба лежит в основе построения страховых платежей, с помощью которых формируется страховой фонд. Использование средств страхового фонда связанно с наступлением и последствиями страховых случаев. Эти особенности страховых отношений включают их в самостоятельную сферу финансовых отношений.
Актуальность темы дипломной работы в том, что специфические страховые отношения являются объектом страховой науки. Эта наука освещает фундаментальные теории страхования, охватывающие рассмотрение его экономической сущности, функции, роли и сферы применения в современном обществе. Она изучает содержание важнейшей страховой терминологии, классификацию страхования и организационные принципы построение системы страховых организаций, методику исчисления страховых тарифов; освещает важнейшие условия каждого вида страхования, методику определения ущерба и страхового возмещения ущерба, экономического анализа и планирования страховых операций, вопросы перестрахования.
Объект исследования: АО СК «Альянс полис».
Предмет исследования – перспективы развития страхования ответственности работодателей в Республике Казахстан.
Цель дипломной работы – раскрыть особенности и виды страхования ответственности работодателей в Республике Казахстан.
Для достижения поставленной цели необходимо выполнить следующие задачи:
- раскрыть сущность страхования ответственности работодателей ;
- проанализировать деятельность исследуемой страховой компании;
- сделать обзор развития национального страхового рынка;
- разработать предложения для дальнейшего развития рынка страхования ответственности;
- рассмотреть перспективы развития страхового рынка.
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ СТРАХОВАНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
1.1 Понятие ответственности и его страхования
Страхование ответственности направлено на защиту имущественных прав лиц, пострадавших в результате действий или бездеятельности Страхователя. При этом возмещение убытков пострадавшим гарантируется страховой компанией и не зависит от финансового состояния Страхователя. Такое страхование защищает также и финансовое состояние самого Страхователя, который при наличии страхового полиса освобождается от затрат, связанных с вызванным им вредом. Суммы компенсаций могут быть очень значительными (убытки часто имеют катастрофический характер), да и процесс урегулирования исков по таким убыткам довольно продолжительный. Благодаря экономической целесообразности и социальной весомости страхования ответственности появилось и на казахстанском рынке. Страхование ответственности перевозчиков, судовладельцев, собственников транспортных средств, туристических организаций, импортеров фармацевтической продукции уже широко осуществляется казахстанскими страховщиками как в обязательной, так и в добровольной форме.
В основу всех видов страхования ответственности положены нормы отечественного и международного права. Уровень развития страхования ответственности прямо зависит от совершенства национальных правовых институтов. Для страхования представляют интерес виды ответственности, которые имеют имущественный характер и связанные с компенсацией причиненного вреда. К таким видам ответственности принадлежат гражданская, материальная и некоторые виды административной ответственности.
1.2 Понятие и значение страхования гражданско-правовой ответственности работодателя
Стремительное развитие промышленного производства, автоматизация технологических процессов стали причиной повышения производственного травматизма и профессиональных заболеваний.
С середины XIX ст. появилась острая потребность в законодательных актах, которые регулируют взаимоотношения работодателя и его служащих в процессе производства. Первые законодательные нормы обеспечивали слабую правовую защиту работника. Служащий должен был доказать не только сам факт вреда своему здоровью во время работы на работодателя, и то, что этот вред стал следствием грубой неосторожности работодателя или нарушения им требований охраны труда. Развитие законодательства европейских стран привело к установлению строгой ответственности работодателя за вред жизни и здоровью работника. Если несчастный случай произошел не вследствие грубой ошибки, которой допустил служащий, и намеренного невыполнения им своих обязательств, ему может быть выплачена компенсация. В конце 60-х лет много европейских стран ввели закон об обязательном страховании ответственности работодателя.
Страхование ответственности работодателя направленно, прежде всего, на защиту работников различных отраслей, жизни и здоровью которых может быть причинен вред вследствие несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Страхование ответственности работодателя - это предоставление страховой защиты на случай предъявления Страхователю работниками требований о возмещении имущественного вреда, причиненного их жизни, здоровью в результате несчастного случая или профессионального заболевания.
Заключение договора страхования дает возможность защитить имущественные интересы работодателя, связанные с его обязанностью компенсировать вред, причиненный жизни и здоровью рабочих, пострадавших на производстве, и интересы рабочих, поскольку причиненный вред будет возмещен.
Особенности ответственности. Работодатель несет ответственность перед служащими в случае:
Законом РК «О страховой деятельности» страхование гражданской ответственности собственников транспортных средств включено в перечень обязательных видов. На основании этого Правительство РК приняло постановление о введении с 31 декабря 2006 года обязательного страхования гражданской ответственности собственников транспортных средств.
Обязательное страхование гражданской ответственности собственников транспортных средств ставит целью обеспечить возмещение убытков, причиненных дорожно-транспортным происшествием.
Под собственником транспортного средства понимается юридическое или физическое лицо, которое эксплуатирует транспортное средство, которое принадлежит ему на правах собственности, полного хозяйственного ведения, оперативного управления или на других основаниях, которые не противоречат действующему законодательству (договор аренды, поручение и т.п.).
Обязательность такого страхования распространяется на резидентов и нерезидентов - собственников транспортных средств. Имеются в виду собственники автомобилей, автобусов, самоходных машин, сконструированных на шасси автомобилей, мотоциклов всех типов, марок и моделей, прицепов, полуприцепов и мотоколясок, которые эксплуатируют указанные транспортные средства на улично-дорожной сети общего пользования. Эти средства подлежат государственной регистрации и учету в соответствующих органах Министерства внутренних дел РК.
Выплата страхового возмещения третьему лицу осуществляется страховщиком на основании таких документов:
1.3 Проблемы развития страхования ответственности и пути их решения
Для развития страхового рынка характерны увеличение страховых премий и страховых выплат, количества страхователей, договоров и объектов страхования, введение новых видов обязательного страхования. Однако невысокая степень капитализации предопределяет увеличение потенциальных рисков для страховых организаций.
В расчетах стоимости активов и норматива достаточности собственного капитала не учитывается стоимость основных средств, являющихся значительной частью активов страховых компаний, с учетом наличия у страховщиков большой филиальной сети.
Важными для развития страхового рынка являются меры по налоговому стимулированию страхования и, в частности, его накопительных видов. В США и странах ЕС страховые премии по накопительным видам страхования жизни достигают более 50% от собираемых премий в страховом секторе. В Казахстане страховые премии по страхованию жизни не достигают 2% от всего объема премий. Это во многом связано с налогообложением страховых премий.
Прибыль страховой организации, получаемая в течение действия договора аннуитета (5-10 лет) по аннуитетным продуктам, как правило, ниже 4-5% стоимости аннуитета. Это делает затруднительным и экономически невыгодным выпуск страховыми организациями аннуитетов при налогообложении 2% от стоимости аннуитета.
Переток премий за рубеж в счет перестрахования
Большая доля перестрахования рисков осуществляется за рубежом по причине низкой капитализации отечественных страховых компаний. В 2002 году в перестрахование нерезидентам было передано 15,5 млрд. (68% от собранных страховых премий), за 2006 год - 15,7 млрд. тенге (54%) и за 2007 год -18,7 млрд. тенге (42,8%), за 2008 год - 26,6 млрд. тенге (39,7%).
Рейтинговые требования при перестраховании
Регулирование рейтинговых требований к иностранным перестраховочным организациям важно для страховых организаций с точки зрения ограничения круга перестраховочных организаций-нерезидентов и увеличения издержек, связанных с перестрахованием.
Актуарная деятельность
Для подготовки актуариев и создания среди них конкурентных условий остро стоит вопрос нехватки специалистов, налаживания системы проведения специальных и обязательных курсов, необходимых для получения лицензии в соответствии с законодательством.
Система гарантирования и страхования ипотечных кредитов
В целях реализации Государственной программы развития жилищного строительства в Республике Казахстан на 2009-2011 годы актуализированы вопросы развития и совершенствования системы гарантирования ипотечных кредитов.
2 АНАЛИЗ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ РАБОТОДАТЕЛЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН (НА ПРИМЕРЕ АО СК «АЛЬЯНС ПОЛИС»)
2.1 Краткая характеристика АО СК «Альянс полис»
Акционерное общество «Страховая компания «Альянс Полис» работает на страховом рынке с 1993 года. До 2002 года компания носила название «Тумар».
АО «СК «Альянс Полис» является партнером «Seimar Alliance Financial Corporation».
Вид деятельности: Страховая деятельность и деятельность по перестрахованию.
Уставный капитал в момент образования - 2 500 млн. тенге. Такой объем средств обеспечивает стабильное финансовое положение компании и позволяет гарантировать выплаты по обязательствам перед нашими клиентами.
Компания имеет лицензии на право осуществления страховой деятельности по 24 классам страхования:
По обязательному страхованию ОС № 4-10/1 от 07.03.07 г.
По добровольному общему страхованию ДОС №4-11/1 от 5.12.2007
а также лицензию на право осуществления деятельности по перестрахованию ПД№4-1/1 от 18.05.06г.
Компания имеет разветвленную филиальную сеть в 20 городах Казахстана.
По всему Казахстану действуют 456 точек реализации полисов.
Головной офис компании находится в г. Алматы.
Гибкая и продуманная система перестраховочной защиты портфеля договоров «Альянс Полиса» обеспечивает высокую финансовую устойчивость компании. АО «Страховая компания «Альянс Полис» перестраховывает свои риски, как на местном рынке, так и у иностранных партнеров. Размещение рисков диверсифицировано и осуществляется с участием ведущих брокеров.
Имущественные риски, включая риски строительства и монтажа, принимаемые на страхование нашей компанией покрываются облигаторным договором перестрахования катастрофических рисков CAT XOL, лидером по которому является крупнейшая перестраховочная организация «Munich Re». Остальные 6 перестраховочных компаний входят в список 15 лучших перестраховочных обществ и имеют рейтинги финансовой надежности по S&P. Общая емкость договора составляет USD 25 млн.
Рисунок 1 - Организационная структура АО СК «Альянс Полис»
Стоимость восстановления поврежденного имущества рассчитывается исходя из рыночных цен, действующих на день наступления страхового случая.
Для юридических лиц спектр страхования ответственности намного шире.
В обязательное страхование ответственности входит:
- страхование гражданско-правовой ответственности автовладельцев;
- страхование ответственности перевозчика перед пассажирами;
- страхование гражданско-правовой ответственности частных нотариусов;
- страхование ГПО аудиторов и аудиторских организаций;
- страхование ГПО туроператора и турагента;
- страхование ГПО владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинения вреда трет;
- страхование ГПО работодателя.
Добровольное страхование:
- добровольное страхование ГПО автовладельцев;
- страхование строительно-монтажных работ;
- страхование ГПО владельцев воздушного транспорта;
- страхование ГПО ответственности перевозчика;
- страхование ГПО по договору;
- страхование ГПО за причинение вреда.
Высокий профессионализм специалистов, имеющих практический опыт работы в различных аспектах страхования и прошедших обучение в Лондоне, Мюнхене, Вене и Москве, стажировку в синдикатах Lloyd's, Munich Re, Heath Group, Willis, Windsor, Oakeshott и др., - говорит о высоком потенциале Компании.
Мобильность, компетентность, организованность сотрудников и управленческой команды позволяют Компании стремительно продвигаться на страховом рынке страны.
Третьим следует страхование гражданско-правовой ответственности по причинению вреда – 863 002 тыс. тенге или 21%. Данным видом страхования, как правило, пользуются крупные компании и государственные учреждения для минимизации убытков при авариях, совершенных по вине водителя-сотрудника компании или учреждения.
Страхование гражданско-правовой ответственности владельцев транспорта составляет 3% в структуре добровольного страхования.
Недостаточно развито страхование предпринимательского риска. В структуре страхового портфеля данный вид страхования занимает только 3% или 137 052 тыс. тенге. В современных условиях данный вид страхования необходимо развивать, так как в условиях становления рыночной экономики риски для предпринимателей достаточно высоки.
Страхование грузов в большей степени производится при международных перевозках – составляет 2%. С увеличением внешнеторгового оборота или вхождением в ВТО можно прогнозировать увеличение доли данного вида страхования.
Таким образом, значительная часть как общей суммы страховых премий, так и результатов от страховой деятельности Компании в 2008 году поступала от двух видов страхования: страхование имущества и страхование автомобильного транспорта. Согласно анализу данных 2008 года, чистые премии Компании варьируются в пределах 30%–58% от общей суммы страховых премий в зависимости от вида страхования. При этом наиболее высокие премии на перестрахование выплачены по страхованию ГПО за причинение вреда и по страхованию имущества.
Рисунок 4 - Динамика роста ключевых показателей (млрд. тенге)
Брутто премия увеличивается с 2,32 млрд. тенге в 2006 году до 5,48 млрд. тенге в 2008 году. Резкий рост произошел в 2008 году – на 2,54 млрд. тенге.
Более плавно увеличивается нетто премия с 0,38 млрд. тенге в 2002 году до 1,1 млрд. тенге в 2006 году, до 2,06 млрд. тенге в 2007 году и до 3,01 млрд. тенге в 2008 году.
Отношение нетто премии к брутто премии наименьшее в 2007 году и немного увеличивается в 2008 году.
Основным показателем стабильности и развития страховой компании является доля собственного удержания.
Страховые резервы АО СК «Альянс полис» увеличились с 234,8 млн. тенге в 2006 году до 2 344,9 млн. тенге в 2008 году, то есть почти в 10 раз. Это говорит о том, что интересы страховщиков в компании защищены.
Рассмотрим инвестиционную стратегию исследуемой страховой компании.
Главной целью инвестиционной стратегии АО СК «Альянс полис» является достижение наивысшей возможной доходности на рынке (доходность по прямым инвестициям и рост стоимости ценных бумаг) в долгосрочной перспективе, с учетом того, что структура активов должна соответствовать требованиям регулирующего органа, отраженных в «Инструкции о пруденциальных нормативах для страховой (перестраховочной) организации, методике их расчетов и представлении отчета о выполнении пруденциальных нормативов.
Кроме того, инвестиционная стратегия должна:
- обеспечивать достижение высокой доходности при строгом контроле над рисками;
- обеспечивать наличие ликвидных средств;
- обеспечивать своевременное выполнение финансовых обязательств;
За 2009 год пруденциальные нормативы были изменены Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций.
Таблица 1
Инвестиционный портфель АО «Альянс полис»
2.3 Анализ финансовых показателей АО СК «Альянс полис»
Целью анализа страховой деятельности с точки зрения ее финансовых результатов является выявление резервов роста прибыльности компании и на этой основе формулирование рекомендаций руководству страховой компании по проведению соответствующей политики в области пассивных и активных операций.
Казахстанские методики оценки доходов и расходов страховых компаний отличаются большим разнообразием, в соответствии с существующей практикой анализа финансового состояния. По целевому назначению их можно разделить на группы рейтинговой оценки, ранжирования по одному из показателей деятельности страховой компании, расчета нормативов, оценки имиджа. Алгоритмы методик совершенно различны.
Основным источником данных для оценки финансового состояния страховой компании является его баланс.
Баланс страховой компании является бухгалтерским балансом. В нем показываются суммы остатков лицевых счетов бухгалтерского аналитического учета, объединенные по счетам синтетического учета – статьям баланса на определенную дату. Поэтому номенклатура статей баланса является одновременно планом счетов бухгалтерского синтетического учета.
В балансе отражается состояние привлеченных и собственных средств страховой компании, а также их размещение в кредитные и другие операции. По данным баланса осуществляется контроль за состоянием кредитных, расчетных, кассовых и других страховых операций; правильностью отражения операций в бухгалтерском учете.
Структура баланса определяется функциональной деятельностью компаний, принципами учета страховых операций и изменяется в зависимости от изменения характера операций.
Проанализируем структуру активов исследуемой страховой компании.
Таблица 2
Динамика активов АО СК «Альянс полис» за 2006-2008 гг. (тыс. тенге)
Увеличение удельного веса депозитов в банках также нежелательно, так как депозиты являются далеко не самым доходным финансовым инструментом инвестиционной политики. Доходность депозитов зависит от курса валюты в которой размещен вклад. В 2006 году удельный вес депозитов составил – 2,94%, в 2007 году – 8,08%, в 2008 году – 9, 83%.
Снижение наблюдается доли ценных бумаг в наличии для продажи с 61,63% в 2007 году до 26,69% в 2008 году.
Дебиторская задолженность увеличивается с 12,6% в 2007 году до 21,28% в 2008 году или на 8,68%.
Доля основных средств в структуре активов баланса снижается – в 2006 году – 5,03%, в 2007 году – 3,7%, в 2008 году – 2,24%.
Анализ структуры активов баланса показывает, что наблюдается рост малоприбыльных статей баланса. Большие средства не участвуют в инвестиционной деятельности компании.
Рассмотрим структуру обязательств и собственного капитала. Анализ позволит нам исследовать источники финансовой стабильности и развития компании.
Таблица 4
Динамика обязательств и собственного капитала АО СК «Альянс полис» за 2006-2008 гг.
3 ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ СТРАХОВАНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ РАБОТОДАТЕЛЯ В РК
3.1 Развитие государственного регулирования страхового рынка с использованием зарубежного опыта
Страховой рынок как часть финансово-кредитной системы является объектом государственного регулирования во всех странах мира. Государственное регулирование имеет целью развитие страхового рынка на основе баланса экономических интересов страховщиков, их клиентов (страхователей) и государства. Государство регулирует страховой рынок в комплексе, как единую систему.
Формы и методы государственного регулирования страхования делятся на две группы: административные (прямые) и экономические (косвенные), причем преобладающими для современной страховой системы являются административные методы. Система административного регулирования базируется на нормах страхового законодательства, ее центральное звено - орган страхового надзора. Экономические регуляторы - это меры косвенного воздействия государства на страховой рынок через другие сферы и звенья финансово-кредитной системы страны (налогообложение, политику Центрального банка и т.п.). К сожалению, узкие рамки одной статьи не позволяют полностью рассмотреть всю систему, поэтому остановимся подробно на административном регулировании.
Центральное место в системе регулирования страхового рынка любой страны занимают органы страхового надзора, которые имеют статус государственных органов исполнительной власти, функционально обособлены и сочетают функции регулирования и контроля страхового рынка. В разных странах органы страхового надзора могут подчиняться или включаться в структуру самых различных ведомств, однако при этом они обладают достаточной степенью самостоятельности в принятии решений. Во многих странах Европы органы страхового надзора институционально обособлены и полностью независимы, в том числе во Франции (комиссия страхового контроля), Германии (федеральное ведомство по надзору за страховой деятельностью) и Швеции (страховой инспекторат). В США во всех штатах действуют отделы по надзору за страховыми операциями. В Великобритании эти функции возложены на департамент торговли и промышленности, входящий в его состав страховой отдел ведет практическую регулирующую деятельность. В Канаде, как и в Казахстане, регулирование страхового рынка производится структурами, подведомственными министерству финансов.
3.2 Внедрение показателей оценки эффективности страхования рисков для предприятия-страхователя
Показатели оценки эффективности страховых операций в отечественной теории и практике страхования постоянно изучались и применялись специалистами-страховщиками. Однако договор страхования - это двусторонняя сделка, в которой обязательно участвуют, как минимум, две стороны - страховщик и страхователь (а возможно, еще и застрахованные лица, выгодоприобретатели, посредники и др.). И если с позиции страховщика вопрос достаточно хорошо изучен, то эффективность страховой сделки для всех остальных часто остается вне сферы внимания специалистов (за очень редким исключением).
Данная статья представляет собой попытку рассмотреть проблему с противоположной стороны - с позиции клиента страховой компании (в этом случае ограничимся только юридическими, лицами, поскольку работа по страхованию физических лиц в казахстанской практике остается на втором плане). Оговоримся сразу, что мы не ставим цели создать какие-либо сложные математические модели, позволяющие оценивать все факторы, влияющие на эффективность страхования предприятий, выявлять тенденции, строить прогнозы и т.п. Это всего лишь попытка обобщить систему показателей, при помощи которых любой страхователь (руководитель предприятия) может реально оценить для себя "выгодность" сотрудничества со страховой компанией. И последнее: все нижесказанное относится только к классическому, "законопослушному" страхованию; эффективность же разного рода псевдостраховых финансовых схем в специальных методиках в оценке не нуждается, допустимость использования схем каждый руководитель определяет для себя сам.
Под эффективностью понимается совокупная прибыль или экономия затрат, получаемая предприятием в результате участия в страховых операциях, по отношению к уплаченной страховой премии. Применительно к казахстанской ситуации можно сказать еще конкретнее: эффективность характеризуется превышением затрат предприятия "без страхования" над его затратами с учетом страхования.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По дипломной работе можно сделать ряд выводов.
В основу всех видов страхования ответственности положены нормы отечественного и международного права. Уровень развития страхования ответственности прямо зависит от совершенства национальных правовых институтов. Для страхования представляют интерес виды ответственности, которые имеют имущественный характер и связанные с компенсацией причиненного вреда. К таким видам ответственности принадлежат гражданская, материальная и некоторые виды административной ответственности.
Во второй главе дипломной работы проанализирована деятельность АО "Страховая Компания "Альянс полис" в области страхования ответственности.
Клиентская база Компании насчитывает более 10 тысяч физических лиц и более 8 тысяч предприятий и организаций, и это количество увеличивается с каждым днем.
Как устойчивая и надежная компания, ККП имеет надежные каналы перестрахования на казахстанском и зарубежном рынках перестрахования. Сотрудничество с лидерами страхового бизнеса позволяет нам использовать богатейший международный опыт и предоставлять клиентам услуги мирового уровня. Внимательно относясь к запросам клиентов, мы предлагаем только лучшие продукты из мировой практики страхования.
Исследуемая страховая компания осуществляет страхование ответственности физических лиц в соответствии с Законом Республики Казахстан от 01 июля 2006 года № 446- II «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств»
Значительная часть как общей суммы страховых премий, так и результатов от страховой деятельности Компании в 2008 году поступала от двух видов страхования: страхование имущества и страхование автомобильного транспорта. Согласно анализу данных 2008 года, чистые премии Компании варьируются в пределах 30%–58% от общей суммы страховых премий в зависимости от вида страхования. При этом наиболее высокие премии на перестрахование выплачены по страхованию ГПО за причинение вреда и по страхованию имущества.
Общая сумма страховых премий в 2006 году составила 2 798 742 тыс. тенге, в 2007 году – 2 949 618 тыс. тенге, в 2008 году – 5 488 746 тыс. тенге. В 2007 году страховые премии выросли на 150 876 тыс. тенге, в 2008 году – на 2 539 128 тыс. тенге.
Чистая сумма страховых премий увеличилась в 2007 году на 962 541 тыс. тенге, в 2008 году на 947 607 тыс. тенге за счет увеличения сумм перестрахования.
Результат от страховой деятельности в 2007 году возрос на 228 432 тыс. тенге, в 2008 году на 501 367 тыс. тенге.
Высокие темпы роста результата от страховой деятельности говорят о том, что политика развития компании эффективна.
Инвестиционная политика также приносит прибыль в исследуемые три года: в 2006 году – 50 931 тыс. тенге, в 2007 году – 95 700 тыс. тенге, в 2008 году – 187 887 тыс. тенге.
В результате деятельности страховая компания в 2006 году получила чистую прибыль в размере 319 039 тыс. тенге, в 2007 году – 408 653 тыс. тенге, в 2008 году – 789 332 тыс. тенге.
Страховой рынок Казахстана сегодня – это:
- молодой рынок (самостоятельное развитие с 1992 года);
- отсутствие «страховой культуры»;
- небольшое число предлагаемых продуктов (порядка 35-40 на всю отрасль);
- сильная концентрация рынка (доля 10 крупнейших компаний составляет 80%);
- акцент на корпоративном страховании;
- неразвитость накопительных видов страхования;
- афилиированность основных страховщиков;
- зарегулированность отрасли.
На данном этапе развития страховых компаний существует ряд проблем, связанных с развитием рынка страховых услуг. Основными из них, требующими незамедлительного решения, являются следующие проблемы:
1. Дефицит доверия населения к рынку страховых услуг как результат негативного опыта страхования, связанного с обесцениванием страховых сумм по договорам, заключенным с Госстрахом СССР, а также «финансовыми пирамидами», существовавшими в постсоветский период развития Казахстана;
2. Недостаточный уровень опыта и квалификации персонала для эффективного управления рисками, а также для предоставления качественных страховых услуг и продуктов;
3. Низкий уровень корпоративного управления и, как следствие, непрозрачность деятельности страховых компаний;
4. Ограниченность выбора страховых услуг по добровольному страхованию, включая долгосрочное и накопительное страхование жизни;
5. Отсутствие условий и стимула для казахстанских страховых компаний для участия в тендерах по страхованию крупных объектов ввиду демпинга цен в ходе тендера по государственным закупкам услуг по страхованию и отсутствия антидемпинговых правовых норм в страховом законодательстве;
6. Неразвитость инфраструктуры рынка страховых услуг и отсутствие базы страховой статистики;
7. Мошенничество в области страхового бизнеса.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1. Гражданский Кодекс Республики Казахстан (особенная часть).
2. Комментарий к Гражданскому кодексу Казахской ССР / Под ред. Ю.Г.Басина, Р.С.Тазутдинова.- Алма-Ата: Казахстан, 1990.
3. Государственная лицензия на право осуществления страховой деятельности. Приложение 2 к постановлению Правительства РК от 19 апреля 1996г.
4. Закон Республики Казахстан от 18 декабря 2000 года № 126-II О страховой деятельности (с изменениями и дополнениями по состоянию на 07.07.2009 г.)
5. Закон Республики Казахстан от 31 декабря 2006 года № 513-II Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности туроператора и турагента (с изменениями и дополнениями по состоянию на 31.01.2009 г.)
6. Закон Республики Казахстан от 31 декабря 2006 года № 513-II Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности туроператора и турагента (с изменениями и дополнениями по состоянию на 31.01.2009 г.)
7. Положение "О лицензировании страховой деятельности на тер¬ритории Республики Казахстан" Приложение 1 к Указу Прези¬дента РК от 16 апреля 1994г.
8. Положение о лицензировании страховой деятельности на терри¬тории Республики Казахстан. Приложение 1 к постановлению Правительства РК от 19 апреля 1996г.
9. Постановление Правительства РК "Об утверждении Положения о лицензировании страховой деятельности на территории Респуб¬лики Казахстан" от 19 апреля 1996г.
10. Гражданское право. Учебник / Под ред. А.П.Сергеева, Ю.К.Толстого. М.: Проспект, 1997.
11. Страховое дело / Под редакцией профессора Л.И Рейтмана - М.; 1992.
12. Рубина Ю. Б., Солдаткин В. И. Страховой портфель.: Учебное пособие. - М.: Соминтек, 1999.
13. Финансы / Под редакцией Родионовой В.М.- М.: Финансы и статистика,1995.
14. Шевчук В.А. Страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств. – М.: Издательский центр "Анкил", 1998.
15. Шинкаренко И.Э. Страхование ответственности /Справочник. - М.: Финансы и статистика, 1999.
16. «Страховое дело» под. ред. Рейтмана Л.И. М.-1992.
17. «Текущее состояние страхового рынка на 1 января 2007 года». Информация, подготовленная Агентством Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций. Астана 2007;
18. Абдулов Р. Ж. Авторский договор о гражданском праве. Алматы, 1997.
19. Дэвид Бланд. «Страхование: принципы и практика». М.: Финансы и статистика, 1998.- 416 с. с ил.
20. Ефимов С.Л. Деловая практика страхового агента и брокер а –М.: Юнити 1996
21. Жуйриков А.Н. «Страхование – одна из платформ Казахстанского «барса», Алматы, 1998 г.
22. Журавлев Ю.М., Аленичев В.В. Формы и методы иностранного страхования. М.,1997, - 117с.
23. Зуева А. Рост уместен и неотвратим// Бизнес.-1998.-№18(277).-с.29.
24. Камынкина М.Г., Солнцева Е.Е. Перестрахование. Практическое руководство для страховых компаний. М., 1998, - 140 с.
