Для Казахстана

Введение

Развитие рыночных отношений в Республике Казахстан предопределило необходимость и значимость расширения внешнеэкономических связей. При этом первостепенное значение приобретают вопросы организации внешнеэкономической деятельности, ее регулирования и валютно-финансового обеспечения, технологии и выбора наиболее рациональной формы расчетов, получения валютных кредитов, покупки и продажи валюты, ее вложения в ценные бумаги, страхование от валютных рисков. Именно в сфере внешнеэкономической деятельности предприятия соприкасаются с рыночными методами хозяйствования, с такими инструментами мирового валютного рынка, как иностранные валюты, валютные курсы, маржа, трансферт, учетная ставка, факторинг, форвард, курсовые риски, и др.
На сегодняшний день банки предоставляют своим клиентам множество услуг и занимаются различными видами деятельности, среди которых необходимо выделить обслуживание внешнеэкономической деятельности. Основными целями внешнеэкономической деятельности банков является:
­ предоставление максимум услуг клиентам
­ снижение рисков международных сделок
­ обеспечение валютного дохода.
Проводя внешнеэкономические операции банки становятся посредниками между участниками международной торговли.
Сегодня многие банки Республики Казахстан, и в частности АО «АТФ Банк» уделяет особое внимание обслуживанию внешнеэкономических операций. Как правило большая часть внешнеэкономической деятельности направлена на сотрудничество со странами Азиатско-Тихоокеанского региона (страны АТР), что безусловно выгодно влияет на развитие внешнеэкономической деятельности банков Казахстана.
Современное функционирование кредитно-финансовых организаций по обслуживанию ВЭД предполагает совокупность взаимодействий между банковскими системами различных государств. Становится ясным, что в данном случае во многом определяющим фактором повышения конкурентоспособности конкретной страны на международной арене является не только настоящий уровень развития экономики, но и степень интеграции ее банковской системы в международные экономические отношения. Особенно важен этот процесс для банковского обслуживания внешнеэкономической деятельности.
Среди внешнеэкономических операций особое внимание следует уделить валютным операциям. С развитием и совершенствованием валютного рынка развиваются и валютные операции, появляются новые виды и техника их проведения. Знание и правильное проведение валютных операций позволяет банкам и участникам внешнеэкономических сделок снизить потери иностранной валюты, страховаться от валютных рисков, получать дополнительную прибыль на разнице курсов валют.
Расширяющиеся международные связи, возрастающая интернационализация хозяйственной жизни вызывает объективную необходимость изучения обмена одних национальных денежных единиц на другие.
Цель работы – раскрыть понятие внешнеэкономической деятельности, валютных операций, конвертируемости валют и более подробно, в практической части, рассмотреть внешнеэкономическую деятельность АО «АТФ Банка».
Задачи, поставленные для достижения цели:
1. Изучить понятие внешнеэкономической деятельности банка.
2. Охарактеризовать межбанковские корреспондентские отношения.
3. Проанализировать обслуживание внешнеэкономической деятельности в АО «АТФ Банк».
4. Исследовать пути совершенствования внешнеэкономической деятельности и валютно-кредитных операций в банках.

1 Теоретические аспекты банковского обслуживания внешнеэкономической деятельности

1.1 Понятие внешнеэкономическая деятельность банка

Для осуществления внешнеэкономической деятельности банки:
­ заключают договора о корреспондентских отношениях с банками за рубежом и открывают корреспондентские счета;
­ открывают филиалы и отделения за рубежом;
­ приобретают доли собственности в зарубежных банках;
­ открывают факторинговые, лизинговые и другие компании.
Цели внешнеэкономической деятельности банков:
­ предоставить максимум услуг клиентам - экспортерам / импортерам;
­ снизить риски международных сделок;
­ обеспечить банку валютный доход.
Эти цели реализуются путем применения различных методов и инструментов, которые согласовываются экспортером и импорте¬ром во время заключения торгового контракта.[19]
Способы платежа, используемые в международной практике:

Рисунок 2. Порядок осуществления аккредитивной операции

1. Контракт.
2. Импортер в договоренные с экспортером сроки дает поручение своему банку об открытии (выставлении) аккредитива (заявления на открытые аккредитива).
3. Банк импортера просит банк экспортера открыть аккредитив в пользу соответствующего экспортера и сразу или в обусловлен¬ные сроки осуществляет покрытие, т.е. переводит сумму аккре¬дитива (выставление аккредитива).
4. Банк экспортера направляет извещение клиенту-экспортеру.
5. Экспортер, получив извещение (авизо) от своего банка и прове¬рив условия аккредитива, направляет товар в адрес импортера и оформляет необходимые для получения платежа с аккредитива документы.
6. Экспортер передает в свой банк товаросопроводительные и дру¬гие документы, указанные в аккредитиве.
7. Товаросопроводительные и другие документы банк экспортера пересылает банку импортера, который осуществляет платеж.
8. Экспортер получает причитающуюся ему сумму платежа.
9. Банк импортера передает полученные документы импортеру, которые дают ему право получить закупленный товар.
Виды документарного аккредитива:
­ на предъявителя;
­ оплаченные в срок;
­ с отложенным сроком платежа;
­ револьверные (возобновляемые);
­ неревольверные;
­ подтвержденные;
­ неподтвержденные.
Наиболее важный критерий - отзывность аккредитива - предполагает деление на:
­ отзывные аккредитивы - обязательство банка, которое может быть аннулировано или изменено без уведомления экспортера;
­ безотзывные аккредитивы - твердое обязательство банка, которое выгодно для экспортера и рисковано для банка.[5]
На все валютные операции банка распространяются правила валютного контроля (см. рис. 2, 3 в Приложении А, 4 в Приложении Б).

1.2 Межбанковские корреспондентские отношения как основа международных расчетов


Стремление коммерческих банков развивать сеть корреспондентских отношений связано с тем, что они являются относительно менее дорогостоящими по сравнению с другими организационно -институциональными формами проникновения банка на иностранный рынок, например в форме организации зарубежного филиала или приобретения дочернего банка за границей.
Так, например, менее 1% американских коммерческих банков (т.е. приблизительно менее 150 из 15000 банков) имеют филиалы в других странах. К ним относится практически лишь очень крупные банковские институты из таких финансовых центров мирового значения, как Нью- Йорк Сити, Чикаго, Майами, Лос-Анджелес, Сан-Франциско, а также крупнейшие региональные банки (такие, как «Bane One» (Коламбус, штат Огайо) и некоторые другие). Однако большая их часть не поддерживает крупную глобальную сеть филиалов или дочерних банков по всему миру. Такого рода международная филиальная сеть доступна (по средствам) лишь наиболее крупным банком США. Приблизительно тоже самое (с некоторыми оговорками) можно сказать и о международной деятельности банков в Западной Европе и Японии. Таким образом, именно активные корреспондентские банковские отношения делают большинство коммерческих банков во всем мире способными предоставлять своим клиентам полный набор финансовых услуг в других странах.
Отечественному коммерческому банку может потребоваться помощь его корреспондентов в иностранном государстве, связанная с торговым бизнесом, валютными переводами, необходимостью представить его клиентов иностранным компаниям. Такая помощь оказывается иностранным банком-корреспондентом, что делает региональные коммерческие банки способными конкурировать в предоставлении клиентских услуг с крупнейшими банками из международных центров. Использование корреспондентских отношений может также помочь даже крупнейшим коммерческим банкам в странах и регионах, в которых они не имеют филиалов или дочерних банков (например, если это запрещено местным законодательством). Корреспондентские отношения дают возможность практически любому банку помогать своим клиентам даже при осуществлении случайных (разовых) операций в каком-либо зарубежном государстве. При этом расходы и издержки, которые потребуется понести коммерческому банку, чтобы создать международную (глобальную) сеть филиалов и обеспечивать ее функционирование, являются очень крупными и могут оказаться целесообразными лишь при постоянных оборотах зарубежных операций коммерческого банка.

1.3 Виды внешнеэкономических операций банков


Валютные депозиты могут формироваться как за счет внут¬ренних источников: вкладов физических лиц в иностранной валюте, депозитов юридических лиц в иностранной валюте и межбанков¬ских депозитов, - так и за счет депозитов нерезидентов. Кроме того, банки могут выпускать сертификаты в иностранной валюте, при¬влекать иностранные кредиты или облигационные займы.
Размещение средств на внутреннем и международном валют¬ном рынке происходит в форме размещения средств на межбанков¬ские депозиты в иностранной валюте, кредитования резидентов и нерезидентов, вложения средств в ценные бумаги иностранных эми¬тентов, лизинга, факторинга и форфейтинга.
Международный кредит (англ. International credit) - форма движения ссудного капитала в сфере международных экономиче¬ских отношений, связанная с предоставлением валютных и товар¬ных ресурсов на условиях возвратности, срочности и платности.[28]

Трассат определен как тот, кому должно быть сделано представление к платежу согласно инкассовому поручению.
Последовательность инкассовой формы расчетов см. в приложении В.
Далее рассмотрим виды документарного инкассо, которые приведены в таблице 1.
­ Таблица 1 - Виды документарного инкассо

Аккредитивная форма расчетов представлена на рис. 8 (см. Приложение Д)
Документарный аккредитив (далее - аккредитив) - форма документарных расчетов, предусматривающая обязательство банка, принятое им по заявлению и в соответствии с инструкциями клиента или по собственному усмотрению, произвести платеж указанному бенефициару или его приказу, или акцепт и оплату переводных векселей, выставленных бенефициаром, или негоциацию против предусмотренных аккредитивом документов к установленному сроку, если соблюдены все условия аккредитива.
Аккредитив представляет собой сделку, обособленную от договора купли - продажи или иного договора, на котором он может быть основан. [2]
Банк вправе открыть аккредитив только при наличии у него лицензии Национального Банка Республики Казахстан открытие (выставление) и подтверждение аккредитива и исполнение обязательств по нему.
Для открытия аккредитива приказодатель представляет в обслуживающий его банк (банк - эмитент) заявление (рис. 9, см. Приложение Е), которое должно содержать:

2 Анализ обслуживания внешнеэкономической деятельности АО «АТФБанк»

2.1 Краткая характеристика банка

Алматинский торгово-финансовый банк образован 2 июня 1995 года. Двадцать девятого ноября 1995 года Национальным банком Республики Казахстан была выдана Генеральная лицензия №59. Именно этот день считается днем рождения банка. (Спустя пять лет, банк уверен) входит в десятку крупнейших банков Казахстана. С момента образования активы банка выросли в шестнадцать, а получаемая прибыль - в восемьдесят пять раз. АТФБ имеет 11 филиалов и РКО, расположенных в 10 городах республики: это десятки высококлассных профессионалов, это современные банковские технологии и оборудование, это надежное размещение средств.
Активы Банка на 1 января 2011 года: 982 965 005 тыс. тенге. Собственный капитал: 63 931 229 тыс. тенге. АО «АТФ Банк» занимает 5 место по размеру активов и размеру капитала среди банков Казахстана (39 БВУ РК).
Банк прошел долгий путь, который разделен на три этапа, которые оказали огромное влияние на темпы и направления развития. Каждый из этапов неразрывно связан с теми, кто работал в банке, определяя стратегию и воплощая ее в реальность.

2.2 Оценка финансового состояния АО «АТФ Банк»


Для оценки финансового состояния рассмотрим динамику консолидированного отчета о прибылях и убытках за 2008-2009 гг. (см. Приложение К).




Таблица 5 - Динамика прибылей и убытков АО «АТФ Банк» за 2008-2009 гг.

Из приведенной таблицы видно, что чистые процентные доходы АО «АТФ Банк» в 2009 году сократились на 426356 тыс. тенге по сравнению с 2008 годом, аналогично сократился чистый комиссионный доход на 317374 тыс. тенге, операционный доход увеличился на 3846490 тыс. тенге. В целом динамику доходов нельзя назвать положительной.
На 31 декабря 2009 года общий кредитный портфель АО «АТФ Банк» распределялся по следующим основным отраслям экономики (Таблица 6).

Таблица 6 - Кредитный портфель АО «АТФ Банк» на 31 декабря 2009 год

В течение 2009 года была проведена определенная оптимизация филиальной сети: 3 филиала были преобразованы в дополнительные офисы, 9 доп. офисов были закрыты, и 3 новых доп. офиса открыты.
К концу 2009 г. региональная сеть Банка состоит из 17 филиалов и 127 дополнительных офисов. Банк располагает разветвленной региональной сетью, которая представлена во всех областях Республики Казахстан. Согласно Стратегии Банка предусмотрено обеспечение эффективного развития региональной сети, укрепление конкурентной позиции на рынке в регионах. (Таблица 9)

Таблица 9 - Состав АО «АТФ Банк»

2.3 Анализ внешнеэкономической деятельности АО «АТФ Банк»

Внешнеэкономическая деятельность АО «АТФ Банк» направлена на дальнейшее расширение валютных операций, развитие существующих и предложение новых видов услуг.
Банк осуществляет все виды международных расчетов в форме банковского перевода, аккредитива, чистого и документарного инкассо. Наличие широкой сети банков-корреспондентов за рубежом, а также участие в системе S.W.I.F.T. позволяет Банку проводить данные операции с наименьшими затратами и в кратчайшие сроки.
АО «АТФ Банк» выдает банковские гарантии по внешнеторговым контрактам и в обеспечение уплаты таможенных платежей клиентов.
Банк активно работает со свободно конвертируемыми валютами и валютами, имеющими ограниченную конверсию.
АО «АТФ Банк» участвует на торгах ММВБ, в Банке действует дилинговая система REUTER. Активно проводятся операции с американским долларом, евро, украинской гривной, белорусскими рублями, казахскими тенге, предоставляются услуги по работе с английским фунтом, японской иеной и другими СКВ.
Действующие на территории Республики Казахстан валютные ограничения играют важную роль в период становления новых экономических отношений и в первую очередь направлены на обеспечение экономической безопасности, достижение устойчивого экономического роста страны, сдерживание инфляционных процессов и в конечном итоге на укрепление позиции страны в международном сообществе.

При осуществлении международных расчетов в банковской деятельности широко применяются валютные сделки. Валютные сделки являются самым мобильным элементом валютной позиции и заключает в себе определенный риск. С их помощью банки обеспечивают потребности своих клиентов в иностранной валюте, перелив капитала, в том числе «горячих» денег из одной валюты в другую, а также осуществляют арбитражные и спекулятивные операции. Валютные сделки подразделяются на сделки «СПОТ», срочные сделки, сделки «СВОП» и арбитражные сделки. В таблице 10 отражены цели и направления проведения сделок в иностранной валюте.

Таблица 10 - Цели и направления проведения валютных сделок

Первая разновидность сделок – это наличные сделки «СПОТ». Торговля валютой при сделках «СПОТ» происходит в виде наличных или срочных операций. Наличные валютные операции осуществляют в основном на условиях «СПОТ», что подразумевает двухдневный срок перевода валют после заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент ее заключения. Это позволяет перевести средства в любую страну и завершить оформление сделки. Базой для проведения «СПОТ» служат корреспондентские отношения между банками.[4]
Эти операции наиболее распространены и составляют до 90% от объема всех валютных сделок, что можно увидеть в таблице 11. Их сущность заключается в купле-продаже валюты на условиях ее поставки банками-контрагентами на второй рабочий день со дня заключения сделки по курсу, зафиксированному в момент ее заключения. При этом считаются рабочие дни по каждой из валют, участвующих в сделке, т. е. если следующий день за датой сделки является нерабочим для одной валюты, срок поставки валют увеличивается на 1 день, но если последующий день нерабочий для другой валюты, то срок поставки увеличивается еще на 1 день.

Таблица 11 - Информация статистического анализа изменения показателей проведения валютных сделок АО «АТФ Банк» за 2008-2009 гг.

3 Пути совершенствования внешнеэкономической деятельности и валютно-кредитных операций в АО «АТФ Банк»

3.1 Развитие банковских услуг в иностранной валюте для клиентов банка

В настоящее время широко развиваются внешнеторговые связи нашей страны с другими странами. Многие коммерсанты РК занимаются импортными поставками, а производители хотят использовать импортное оборудование в своем производственном цикле, так как оно более надежно, а часто из-за предоставления некоторых льгот при его покупке. Все это приводит к повышению спроса предприятий - клиентов банка на кредиты в различных валютах. Также выгодность валютных кредитов усиливается в настоящее время некоторой стабилизацией курса доллара США, это привлекает клиентов, так как стоимость валютных кредитов значительно ниже, чем стоимость теньговых кредитов на тот же срок (если ставки по теноговым кредитам для клиентов банка колеблются в пределах 170 процентов годовых, то по валютным кредитам ставка составляет около 25 - 30 процентов годовых, что при стабильном курсе доллара значительно дешевле).

3.2 Развитие операций банка на биржевом и межбанковском валютном рынках


Одной из самых доходных операций в валютной деятельности банков является валютный дилинг - покупка - продажа валютных средств на условиях «спот» и на срок. Поэтому развитие этого участка работы банка требует особого внимания от руководства банка и тщательного изучения возможностей банка при совершении этих операций. При соблюдении разумных правил дилинг по степени риска можно оценить ниже чем кредитование. Весь риск заключается в правильности определения открытых позиций на различные банки, а также в соблюдении этих позиции (лимитов) дилерами банка. Также следует иметь ввиду открытые валютные позиции банка. Риск снизится, если банк запретит дилерам оставлять валютные позиции незакрытыми.[15]
В настоящее время АО «АТФ Банк» активно работает на биржевом и межбанковском валютном рынках по покупке - продаже валюты. До 9 утра в день торгов дилеры банка подают заявку на участие в торгах. Торги начинаются в 10 часов. Дилер дозванивается до биржи через компьютерную связь, входит в систему торгов, набирая пароли на нескольких ступенях доступа к системе. После соединения с ЭВМ биржи на экране компьютера высвечиваются предварительные заявки (только их общий объем) на покупку и продажу и начальный курс торгов (обычно это курс фиксинга предыдущих торгов). Дилер подтверждает первоначальную заявку или делает новую. После вхождения в систему всех участников торгов маклер начинает торги. Дилер имеет возможность посылать маклеру сообщения и получать от него ответы в реальном режиме времени.

Заключение

Подводя итоги данной дипломной работы, необходимо отметить, что проводимые банком внешнеэкономические операции имеют огромное значение для него. Такие операции банков могут им принести высокий доход. Кроме того, банк, проводя эти операции становится связующим звеном между государствами в торгово-экономических отношениях. От скорости, верности, стабильности проводимых операций во многом зависит дальнейшее развитие этих экономических отношений.
Банкам необходимо раз за разом совершенствовать имеющиеся, вводить новые банковские продукты во внешнеэкономической деятельности. Так как Казахстанские банки находятся на стадии своего развития, им необходимо опираться на опыт зарубежных государств.
Выводы:

Список используемой литературы

1 Закон Республики Казахстан от 13.06.2005 N 57-III «О валютном регулировании и валютном контроле»
2 Правила Национального Банка от 25.04.2000 N 178 «Правила проведения операций с документарными аккредитивами банками Республики Казахстан»
3 Унифицированные правила по инкассо (публикация Международной торговой палаты N 522, в редакции 1995 г. (вступили в силу с 1 января 1996 г.)
4 Балабанов И.Т. Валютные операции. - Финансы и статистика, 2004 г.
5 Банковское дело. Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2005.
6 Банковское дело: Учебник / Под редакцией Г. Г. Коробовой. - М.: Экономистъ, 2004.
7 Борисов С.М. Реальная сила валюты - не только ее конвертируемость. Банковское дело. - 2004.- №5.

Приложение А

Механизм валютного контроля за экспортными операциями

Приложение Б

Механизм валютного контроля за импортными операциями

Приложение В

Последовательность инкассовой формы расчетов

Приложение Г
Образец заполнения поручения в случае документарного инкассо

Приложение Д
Аккредитивная форма расчетов

Приложение Е

Заявление на открытие аккредитива

Приложение Ж
Расчеты по компенсационным аккредитивам

Приложение И

Открытие обратного компенсационного аккредитива