Для Казахстана

Финансовый менеджмент оборотных средств (на примере ТОО «СТЗ «Арыстан»)

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ 4

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФИНАНСОВОГО МЕНЕДЖМЕНТА ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ 6
1.1 Сущность, состав и структура формирования оборотных средств предприятия 6
1.2 Источники формирования оборотных средств предприятия 10
1.3 Принципы нормирования оборотных средств предприятия 13
1.4 Отражение оборотных средств в бухгалтерском балансе 19

2 АНАЛИЗ ФОРМИРОВАНИЯ И ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ ТОО «СТЗ «АРЫСТАН» 26
2.1 Организационно-экономическая характеристика ТОО «СТЗ «Арыстан» 26
2.2 Анализ состава и структуры оборотных средств предприятия 37
2.3 Анализ оборачиваемости оборотных средств предприятия 39
2.4 Анализ состояния дебиторской задолженности 42
2.5 Анализ запасов предприятия 44
2.6 Анализ движения денежных средств предприятия 46
2.7 Анализ эффективности использования оборотных средств предприятия 47

3 МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ОБОРОТНЫХ СРЕДСТВ ПРЕДПРИЯТИЯ 50
3.1 Пути повышения эффективности использования оборотных средств предприятия 50
3.2 Оптимизация соотношения дебиторской и кредиторской задолженностей 53
3.3 Привлечение дополнительных источников финансирования оборотных средств предприятия 57

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 59

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 61

ПРИЛОЖЕНИЕ

С приложениями:
Приложение А - Бухгалтерский баланс за 2011 г.
Приложение Б - Бухгалтерский баланс за 2012 г.
Приложение В - Отчет о прибылях и убытках за 2011 г.
Приложение Г – Отчет о прибылях и убытках за 2012 г.