Для Казахстана

ВВЕДЕНИЕ

Банковский риск — присущая банковской деятельности возможность (вероятность) понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.).
До недавнего времени проблемам банковского риска не уделялось должного внимания. Ведь на протяжении почти шестидесятилетнего периода банки страны в своей деятельности не ощущали риска.

Управление рисками в банках - сложная проблема, это многоступенчатый процесс идентификации, оценки (измерения) и контроля за рисками. Управление рисками при осуществлении коммерческих операций банков приобретает все большее значение.
Цель данной работы - проанализировать причины возникновения и сущность банковских рисков, а также рассмотреть методы минимизации банковских рисков.
Исходя из данной цели нами были поставлены следующие задачи:
1) выявить причины возникновения банковских рисков, определить их сущность;
2) охарактеризовать основные банковские риски;
3) рассмотреть проблемы и пути развития банковской деятельности по управлению и минимизации рисков.
Объектом исследований явилась деятельность АО «Народный Банк Казахстана».
Предметом исследования явилась деятельность банка направленная на минимизацию банковских рисков.

1 КРЕДИТНЫЙ РИСК
Кредитный риск (англ. credit risk) — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Можно выделить четыре основных причины возникновения кредитного риска:
Неблагоприятные изменения в экономической системе страны, региона; кризисные ситуации в отдельных отраслях экономики, ведущие к снижению деловой активности заемщиков.
Неспособность заемщика достичь запланированного финансового результата в связи с изменениями в экономической, деловой, политической или социальной сферах.
Изменения в рыночной стоимости или потеря качества обеспечения (в первую очередь залога).
Недобросовестность заемщика, злоупотребление в использовании кредита, в том числе ухудшение деловой репутации заемщика (гудвила).

1.1 Сущность кредитного риска и его факторы
Кредитные операции коммерческих банков Республики Казахстан являются одним из важнейших видов банковской деятельности. На финансовом рынке кредитование сохраняет позицию наиболее доходной статьи активов кредитных организаций, хотя и наиболее рискованной. Кредитный риск, таким образом, был и остается основным видом банковского риска.
Кредитный риск представляет собой риск невыполнения кредитных обязательств перед кредитной организацией третьей стороной. Опасность возникновения этого вида риска существует при проведении ссудных и других приравненных к ним операций, которые отражаются на балансе, а также могут носить забалансовый характер.
К числу таких операций относятся:

1.2 Рыночный риск
Рыночный риск (англ. market risk) — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.

1.2.1 Фондовый риск
Фондовый риск (англ. equity risk) — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночных цен на фондовые ценности (ценные бумаги, в том числе закрепляющие права на участие в управлении) торгового портфеля и производные финансовые инструменты под влиянием факторов, связанных как с эмитентом фондовых ценностей и производных финансовых инструментов, так и общими колебаниями рыночных цен на финансовые инструменты.

1.2.2 Валютный риск
Валютный риск (англ. currency risk) — риск убытков вследствие неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов по открытым кредитной организацией позициям в иностранных валютах и (или) драгоценных металлах.
Валютные риски являются часть коммерческих рисков, которым подвержены участники международных экономических отношений.
Валютный риск — это риск потерь при покупке-продаже иностранной валюты по разным курсам.

1.2.3 Процентный риск
Процентный риск (англ. interest rate risk) — риск возникновения убытков вследствие неблагоприятного изменения процентных ставок по активам, пассивам и внебалансовым инструментам кредитной организации.
Основные источники процентного риска:
- несовпадение сроков погашения активов, пассивов и внебалансовых требований и обязательств по инструментам с фиксированной процентной ставкой;

2 АНАЛИЗ МИНИМИЗАЦИИ БАНКОВСКИХ РИСКОВ НА ПРИМЕРЕ АО «НАРОДНЫЙ БАНК КАЗАХСТАНА»

На основании Закона Республики Казахстан от 31 августа 1995 года №2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» в целях минимизации рисков, присущих банковской деятельности им разрабатываются и устанавливаются пруденциальные нормативы, обязательные к исполнению банками второго уровня, в частности минимальный размер уставного капитала банка, коэффициенты достаточности собственных средств, максимальный размер риска на одного заемщика коэффициент ликвидности и т.д. На основании пруденциальных нормативов Национального Банка Республики Казахстан, банки второго уровня разрабатывают внутренние документы, регулирующие деятельность банка, в том числе и меры по снижению и минимизации рисков.
В целях эффективной реализации стратегии банка в области кредитования и управления кредитными рисками в АО «Народный Банк Казахстана» разработано Положение «О внутренней кредитной политики АО «Народный Банк Казахстана» для дальнейшего совершенствования кредитного процесса путем достижения максимизации доходности и минимизации рисков».
В частности в данном Положении даются ограничения по портфелю кредитов АО «Народный Банк Казахстана».

3 ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ РАЗВИТИЯ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО УПРАВЛЕНИЮ И МИНИМИЗАЦИИ РИСКОВ
3.1 Проблемы управления кредитным риском в банковском секторе экономики Республики Казахстан
Основной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.
Из-за потенциально опасных для кредитной организации последствий кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного кредитования.

3.2 Пути развития банковской деятельности по управлению и минимизации рисков
Управление банковскими рисками в Республике Казахстан должно рассматриваться в тесной взаимосвязи с жесткой монетарной политикой Правительства, которая имеет решающее значение для оздоровления финансово-кредитной системы в целом. Однако, оно не может быть абсолютно одномоментным процессом или простым копированием одного из подходов в управлении рисками международного банковского сектора.
Учитывая все это, возникает необходимость в исследовании сложившейся ситуации и процесса управления рисками в банковской сфере с учетом полностью не изученных особенностей состояния переходного периода в экономике. Безусловно, должны иметься общие закономерности, но также и специфические (национальные) особенности в условиях переходной экономики.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Проблемы, связанные с процессом управления банковскими рисками, охватывают не только определение наиболее предпочтительных приемов минимизации рисков в конкретных ситуациях, прогнозирование неопределенных и рискованных ситуаций, но и формирование правовой инфраструктуры банковского регулирования. В казахстанской банковской практике разработана система нормативов деятельности кредитных организаций, установлен порядок надзора за соблюдением этих нормативов и введены санкции к финансовым посредникам, нарушающим установленные показатели. Система нормативов, содержащаяся в Законе Республики Казахстан от 31.08.1995 N 2444 "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан", является главным инструментом для казахстанских банков.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Закон Республики Казахстан от 31.08.1995 N 2444
2. "О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан"
3. Лаптырев Д.А. Система управления финансовыми ресурсами банка: Процессы - задачи - модели - методы. - "БДЦ-пресс", 2005 г.
4. Масленченков Ю.С., Дубанков А.П. Экономика банка. Разработка по управлению финансовой деятельностью банка. 2-е издание - "БДЦ-пресс", 2003 г.
5. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. – М.: Финансы и статистика, 2001. 416 с.
6. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина - М.: Финансы и статистика, 1998. – 576 с.
7. Финансовый менеджмент: теория и практика / Под ред. Стояновой Е.С. – М.: Перспектива, 1998. – 574 с.
8. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке.- М.: Финансы и статистика. 2000. – 256 с.
9. Севрук В.Т. Банковские риски.- М., 1999г.
10. Гаджиев Ф.Р. Управление валютными рисками.// Деньги и кредит.- 1999г.- № 9.- с.66-69
11. Осипенко Т.В. О системе рисков банковской деятельности. // Деньги и кредит. 2000г. № 4. С 28-30.
12. Тюрина А.В. О кредитных рисках и возможностях кредитования. // Финансы и кредит. 1999г. № 12. С 146-148.
13. Шабаева В. Организация управления рисками в инвестиционных банках. // Финансовый бизнес. 1997г. № 1. С 6-9.
14. Методология рейтингового анализа коммерческих банков // Рынок ценных бумаг. 1999г. № 20. С. 44-50
15. Банковское дело: Стратегическое руководство / Рук. Проекта У. Гулд; Под. Ред. В.В. Платонова, М.Д. Хиггинса - М.: Изд-во АО «Консалтбанкир», 1998г.- 431с.