Предмет: Банковское дело
Тип: Курсовая работа
Объем: 34 стр.
|
Закрыть
|
Доходность и прибыльность коммерческого банка
Содержание
Введение 3
1. Коммерческий банк Республики Казахстан 5
1.1 Развитие банковской системы в РК и принципы организации коммерческих банков 5
1.2 Принципы организации коммерческих банков 7
2. Качественный анализ структуры баланса банка с позиции доходности 10
2.1 Исследование структуры баланса 10
2.2 Анализ доходов и расходов коммерческого банка 13
2.3 Анализ доходности баланса коммерческого банка с позиции банковских рисков 17
3.1 Основные показатели прибыльности банка 24
3.2 Факторы влияющие на балансовую прибыль 26
3.3 Относительные показатели 28
Заключение 32
Список литературы 34
Введение
Банковская система – одна из важнейших и неотъемлемых структур рыночной экономики. Развитие банков и товарно-денежных отношений исторически шло параллельно и тесно переплеталось.
В механизме функционирования кредитной системы государства большая роль принадлежит коммерческим банкам. Коммерческие банки – это старейшая и наиболее массовая группа кредитных учреждений, выполняющих большинство финансовых операций и услуг, известных в практике предпринимательства в рыночной экономике.
Целью курсовой работы является раскрыть понятие доходности и прибыльности коммерческого банка.
Задачи:
- дать понятие коммерческому банку;
- проанализировать доходность коммерческого банка;
- исследовать прибыльность коммерческого банка.
1. Коммерческий банк Республики Казахстан
1.1 Развитие банковской системы в РК и принципы организации коммерческих банков
Нижнее звено кредитной системы состоит из сети самостоятельных учреждений, непосредственно обслуживающих народное хозяйство и предоставляющих широкий диапазон финансовых услуг на коммерческих началах. Это коммерческие, кооперативные и частные банки, объединенные в банковских законодательствах под общим названием коммерческих банков.
Термин «коммерческий банк» возник на ранних этапах развития банковского дела, когда банки обслуживали преимущественно торговлю, товарообменные операции и платежи. Основной клиентурой были торговцы (отсюда и название «коммерческий банк»). Но с развитием промышленности и других отраслей банки стали обслуживать другие сферы экономики и постепенно термин «коммерческий» в названии банка утратил свой первоначальный смысл. Он обозначает «деловой» характер банка, его ориентированность на обслуживание всех видов деятельности хозяйственных агентов, независимо от рода их деятельности.
Как и во всех государствах постсоветского пространства в Казахстане существует двухуровневая банковская система, которая основывается на построении взаимоотношений между банками в двух плоскостях: по вертикали и горизонтали. По вертикали – отношения подчинения между центральным банком (Национальным банком) как руководящим, управляющим и низовыми звеньями – коммерческими и специализированными банками. По горизонтали – отношения равноправного партнерства между различными банками.
1.2 Принципы организации коммерческих банков
Коммерческий банк является особым предприятием, он выступает как денежно-кредитный институт, поэтому структура аппарата его управления несет на себе отпечаток той специфической деятельности, которую он совершает. Это можно заметить на примере определенных принципов организации его работы. Под ними понимаются такие исходные положения его деятельности, которые дают предпосылки для реализации присущих банку функций и выполнения банковских операций.
2. Качественный анализ структуры баланса банка с позиции доходности
2.1 Исследование структуры баланса
Исследование структуры баланса коммерческого банка целесообразно начинать с пассива, отражающего источники собственных и привлеченных средств, поскольку объем и структура пассивов в значительной части определяют объем, структуру активов. Анализ структуры пассивов начинается с выявлением размера собственных средств, определения их доли в общей сумме баланса. В настоящее время коммерческие банки за счет собственных средств формируют 8-18% всех пассивов, привлеченные ресурсы в структуре пассивов занимает 70-80%.
2.2 Анализ доходов и расходов коммерческого банка
В течение года подводя итоги, банку необходимо оценивать свою работу и определять работает ли он с прибылью для себя или с убытком. В зависимости от выявленных финансовых результатов он должен корректировать свою дисконтную и кредитную политику. Для этого банк, пользуясь статьями своего баланса за определенный промежуток времени, должен делать расчет полученных доходов (причитающихся процентов по ссудам, комиссий) и расходов (на содержание аппарата банка, уплаченные проценты). При этом сумма дохода увеличивается на курсовые разницы в пользу банка или уменьшается на сумму потерь, в зависимости от тенденции курса валют. Кроме того, учитывается опыт и состояние хозяйственной конъюктуры, банк прогнозирует возможный объем долгов и убытков.
2.3 Анализ доходности баланса коммерческого банка с позиции банковских рисков
В процессе анализа основным объектом исследования выступают все коммерческие операции банка.
Цель анализа определение степени допустимости о оправданности того или иного риска и принятие немедленного практического решения, направленного либо на использование в интересах банка рисковых ситуаций, либо на выработку системы мер, снижающих возможность потерь банка от проведения той или иной операции.
Анализ структуры баланса коммерческого банка с позиции банковских рисков может занять существенное место в банковской деятельности.
3.1 Основные показатели прибыльности банка
Основными показателями (коэффициентами) прибыльности банка являются:
- валовая (балансовая) прибыль к итогу актива баланса (К1);
- прибыль за вычетом налогов к активу баланса (К2);
- прибыль к собственному капиталу банка (К3);
- прибыль к уставному фонду банка (К4);
- норма прибыли на акцию (К5).
Технология анализа показателей прибыльности включает:
3.2 Факторы влияющие на балансовую прибыль
Следующим этапом изучения прибыльности банка в отчетном периоде является анализ факторов, влияющих на абсолютную величину балансовой прибыли. В числе этих факторов можно выделить:
Заключение
С переходом экономики Казахстана к рынку перед банками открываются совершенно новые горизонты. В результате приватизации и разгосударствления собственности все шире развиваются частная собственность, коллективные и акционерные формы собственности, кооперативное движение. Появляются предприниматели, коммерсанты, соответственно имущий класс в обществе. По мере развития рыночных отношений в экономике и обществе, усиливается экономическая роль банков. В их работе на первое место взамен административно-командных выдвигаются экономические методы. Повышается значение стоимостных инструментов банковского воздействия на экономику.
Список литературы
1. Закон Республики Казахстан "О Центральном банке РК" от 2.12.91 г.
2. Балабанов И.Т. Банки и банковское дело. – Питер, 2000.
3. Бекболатулы Ж.К. Коммерческие банки Казахстана: проблемы и приоритеты // Экономика Казахстана, 1997., № 9-10.
4. Дробозина Л.Т. Деньги, Кредит, Банки. - М., Инфра-М., 1997.
5. Жукова Е. Ф. Банки и банковские операции. – М.: Банки и биржи – Юнити, 1997.
6. Ильясов К.К. Финансово-кредитные проблемы развития экономики Казахстана /Под ред.– Алматы: Бiлiм, 1995 – 240 с.
7. Инструктивно-нормативные акты Национального банка РК (Сборник актов в 4-х томах Алматы,1999г.)
8. Калиева Г.Т. Коммерческие банки в Казахстане и проблемы обеспечения их устойчивости: Автореферат. – Алматы: 1999.
9. Колесников В. И. Банковское дело. - М: Финансы и статистика, 2000.
10. Лаврушин О.Н. Банковское дело. - М: Финансы и статистика, 2000.
11. Маркова О. М., Сахаров В. И. Коммерческие банки и их операции. – М., Банки и биржи – Юнити, 1995.
12. Мельников В.Д., Ильясов К.К. Финансы. Алматы. Жетi жаргы. 2000.
13. Миркин Я. М. Банковские операции. – М., Инфра-М., 1996.
14. Поляков В. П., Москвина Л. А. Основы денежного обращения и кредита. – М., Инфра-М, 1995.
15. Сейткасимов Г.С. Банковское дело. – Алматы: Каржы-Каражат, 1998.
16. Сейткасимов Г.С. Деньги, Кредит, Банки. - Алматы: Экономика, 1999.
