Предмет: Банковское дело
Тип: Курсовая работа
Объем: 25 стр.
|
Закрыть
|
Формирование акционерного капитала банка на примере АО БТА
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 3
1 АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ БАНКА И СПОСОБЫ ЕГО ФОРМИРОВАНИЯ 5
1.1 Собственный акционерный капитал 5
1.2 Банковские резервы 7
1.3 Долгосрочные обязательства банка 9
1.4 Формирование акционерного капитала 9
2 ФОРМИРОВАНИЕ АКЦИОНЕРНОГО КАПИТАЛА НА ПРИМЕРЕ АО «БТА» 11
2.1 Анализ финансовых результатов 11
2.2 Привилегированные акции БТА Банка 14
3 ПУТИ РЕШЕНИЯ ПО УВЕЛИЧЕНИЮ АКЦИОНЕРНОГО КАПИТАЛА 16
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 23
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 25
ВВЕДЕНИЕ
Банковская система является неотъемлемой составляющей экономической системы любой страны. Банки являются связующим звеном между промышленностью и торговлей, сельским хозяйством и населением. Тем самым понятна необходимость и важность банковских структур, как для бизнеса, так и для экономики страны в целом. Банки - это атрибут не отдельно взятого экономического региона или какой-либо одной страны, сфера их деятельности не имеет ни географических, ни национальных границ, это планетарное явление, обладающее колоссальной финансовой мощью, значительным денежным капиталом.
Роль банковской системы в экономической жизни Казахстана тяжело переоценить. Национальный банк неуклонно обеспечивает стабильность национальной денежной единицы в соответствии с разработанными основными положениями денежно-кредитной политики, осуществление которых способствует экономическому и социальному развитию страны и обеспечивает ее экономическую независимость.
Банковские ресурсы - это основа основ деятельности любого банка, поскольку процессы создания ресурсов и предоставления займов находятся в тесной взаимосвязи. Поэтому понимание экономического содержания банковских ресурсов, значение проблем связанных с них эффективным формированием и целесообразным использованием, чрезвычайно важное, особенно для украинских коммерческих банков. Именно нашим, отечественным, коммерческим банкам чрезвычайно тяжело решать этот вопрос - формирование ресурсов банков, потому что украинская банковская система еще очень молодая, они только на начальном этапе своего развития.
Цель курсовой работы изучить формирование акционерного капитала банка АО «БТА».
Для достижения цели курсовой работы, необходимо изучить формирование:
1. Собственного акционерного капитала.
2. Банковских резервов.
3. Долгосрочных обязательств банка.
В работе использованы нормативно-правовые акты, учебная литература по дисциплине «Банковское дело», а также статьи из периодических экономических изданий, научные работы украинских и зарубежных авторов.
1 АКЦИОНЕРНЫЙ КАПИТАЛ БАНКА И СПОСОБЫ ЕГО ФОРМИРОВАНИЯ
Структура акционерного капитала разных банков неоднородна. Акционерный капитал подразделяется на:
а) собственно акционерный капитал, состоящий из денег, полученных от эмиссии простых акций и привилегированных акций, избыточного капитала и нераспределенной прибыли;
б) банковские резервы, состоящие из резерва на случай непредвиденных обстоятельств, резерва на выплату дивидендов, резерва на покрытие непогашенных долгов;
в) долгосрочные обязательства банка (долгосрочные векселя, облигации).
1.1 Собственный акционерный капитал
Акционерные банки для формирования и увеличения своего уставного капитала выпускают акции: обыкновенные и привилегированные.
Обыкновенные - акции дают их владельцам право участвовать в управлении компанией посредством голосования на собраниях акционеров.
Вкладывая средства в обыкновенные акции, инвестор рассчитывает на получение доходов в виде периодических выплат дивидендов и роста курсовой стоимости акций. Как величина дивидендов, так и перспективы роста курсовой стоимости напрямую зависят от работы компании-эмитента.
Размер дивидендов устанавливается акционерами на годовом собрании. Некоторые, даже высокоприбыльные компании, могут не выплачивать дивиденды в течение продолжительных периодов времени, в тех случаях, когда разумно реинвестировать всю прибыль в развитие бизнеса.
1.2 Банковские резервы
Обязательные резервы (резервные требования) - один из основных инструментов осуществления денежно-кредитной политики НБ РК - представляют собой механизм регулирования общей ликвидности банковской системы, используемый для контроля денежных агрегатов посредством снижения денежного мультипликатора. Резервные требования устанавливаются в целях ограничения кредитных возможностей кредитных организаций и поддержания на определенном уровне денежной массы в обращении.
Кредитная организация обязана выполнять нормативы обязательных резервов, депонируемых в Национальном банке Республики Казахстан (далее НБ РК). Обязанность выполнения резервных требований возникает с момента получения лицензии НБ РК на право совершения соответствующих банковских операций и является необходимым условием их осуществления. Кредитная организация несет ответственность за соблюдение порядка депонирования обязательных резервов в НБ РК. Обязательства кредитной организации перед третьими лицами не являются основанием освобождения от обязанностей по депонированию обязательных резервов в НБ РК.
1.3 Долгосрочные обязательства банка
В соответствии с Национальным стандартом бухгалтерского учета, обязательства – это «обязательство предприятия, возникшее в результате операций или фактов прошедших в прошлом, урегулирование которых может привести к переводу или использованию активов, предоставлению услуг или прочему оттоку экономических выгод в будущем». Согласно этому определению долгосрочными могут быть обязательства, по которым сроки оплаты наступают не ранее одного года с фактической даты баланса.
1.4 Формирование акционерного капитала
Формирование акционерного капитала проходит этапы:
1. Подготовка и прохождение экспертизы проспектов эмиссии ценных бумаг.
2. Регистрации эмиссии ценных бумаг.
3. Регистрация ценных бумаг банка эмитента.
4. Регистрация итогов выпуска и размещения ценных бумаг.
Государственная регистрация выпуска негосударственных эмиссионных ценных бумаг осуществляется уполномоченным органом на условиях и в порядке, установленных настоящим Законом и нормативными правовыми актами уполномоченного органа.
Государственная регистрация выпуска негосударственных эмиссионных ценных бумаг включает:
2 ФОРМИРОВАНИЕ АКЦИОНЕРНОГО КАПИТАЛА НА ПРИМЕРЕ АО «БТА»
2.1 Анализ финансовых результатов
С июля 2009 года по настоящее время курс простых акций БТА Банка понизился на 53%. Кризис забрал почти половину рыночной капитализации банка, тем самым, указывая на серьезные дисбалансы в его финансовых показателях.
БТА, также как и большинство банков в отрасли, пользуясь высоким экономическим ростом в стране и в мире, на протяжении долгих лет придерживался стратегии агрессивного роста. Гонка за лидерство обусловила повышенные темпы роста активов и ссудного портфеля, но в результате привела к высокой зависимости банка от международного фондирования. Хотя за годы деятельности доходы БТА Банка, как видно из таблиц, повысились в разы, доля внутренних источников капитала в пассивах значительно понизилась. К концу 2009 года доля средств клиентов в капитале банка опустилась до 21%, тогда как долг перед кредиторами из стран ОЭСР в виде займов и долговых ценных бумаг увеличился до 49%.
БТА является ярким примером того, как можно стать заложником собственного успеха. Рейтинговые агентства, некогда повышавшие рейтинги банка на фоне благоприятной экономической конъюнктуры, теперь предпринимают негативные действия в отношении него, указывая на ряд структурных проблем. Долговая способность банка ослабевает, и это представляет собой значительный риск, как на уровне будущего роста, так и на уровне специфических рисков банка.
2.2 Привилегированные акции БТА Банка
14 мая 2008 года БТА провел внеочередное общее собрание акционеров, на котором был рассмотрен вопрос об адекватности капитала. Данный вопрос возник в связи с ужесточением взвешивания отдельных видов активов, находящихся в оффшорных зонах, по степени кредитного риска со 150 до 200%, а также с тем, что банк планирует производить выкуп долей в уставных капиталах региональных банков СНГ. Для подержания показателей достаточности собственного капитала банк решил выпустить субординированный долг на сумму 500 млн. долларов, а также 100'000 конвертируемых привилегированных акций. 16 июня банк уже объявил о том, что (обыкновенные) акционеры могут воспользоваться правом преимущественной покупки привилегированных акций по цене 122'302,50 тенге за одну акцию.
3 ПУТИ РЕШЕНИЯ ПО УВЕЛИЧЕНИЮ АКЦИОНЕРНОГО КАПИТАЛА В БАНКАХ
Решение проблемы увеличения капитализации банков, с одной стороны, и с другой – необходимость очищения казахстанской банковской системы от искусственно созданного капитала не могут быть в полной мере эффективными до тех пор, пока размер собственного капитала будет определяться с помощью учетно-бухгалтерских методов, базирующихся на неполной либо недостоверной информации и не отражающих реальной стоимости активов. Базой для расчета величины капитала, на наш взгляд, должна служить рыночная стоимость, которая представляет собой произведение текущей курсовой стоимости одной акции и числа размещенных акций. Постепенный переход к рыночной оценке капитала может произойти лишь в том случае, если акционеры и инвесторы перестанут считать банки расчетными центрами, не будут вносить средства в уставный капитал в обмен на определенные преференции, а будут рассматривать участие в банковском капитале как альтернативное вложение денежных средств в ликвидный актив.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Собственный капитал (акционерный) банка представляет собой денежные средства, внесенные акционерами (основателями банка), а также средства, образованные в процессе дальнейшей деятельности банка. Сравнительно с предприятиями других сфер деятельности собственный капитал коммерческого банка занимает незначительный удельный вес в совокупном капитале (приблизительно 8—10 %), тогда как у промышленных предприятий этот показатель составляет 40—60 %.
Размер собственного капитала является важным фактором обеспечения надежности функционирования банка и должен находиться под контролем органов, которые регулируют деятельность коммерческих банков. Одним из требований, которое выдвигает НБУ к коммерческим банкам, является повышение уровня капитализации, который содействует увеличению уровня финансовой стабильности и надежности банковской системы Украины в целом.
Собственный капитал коммерческих банков делится на основной и дополнительный. Основной капитал банка – это денежные средства, которые обеспечивают его финансовую основу. Он состоит из уставного, резервного фондов, фондов экономического стимулирования и других фондов, которые создаются за счет прибыли. Дополнительный капитал – это денежные средства, которые дополняют общий собственный капитал. Он формируется из неиспользованных резервов, которые предназначаются для страхования активных операций коммерческих банков и нераспределенной прибыли.
Собственный капитал банка выполняет такие функции: оперативную, регулирующую, защитную.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Закон Республики Казахстан от 2 июля 2003 года N 461» О рынке ценных бумаг»
2. Законе Республики Казахстан от 13 мая 2003 года «Об акционерных обществах»
3. Закон Республики Казахстан от 31 августа 1995 г. N 2444 «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»
4. Белоглазова Г.Н. и др. Банковское дело: учебник/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. - М: Финансы и статистика, 2003.
5. Буздалин А.В. Формула оптимальной ликвидности / А.В. Буздалин // Банковское дело.-2005.-№3.
6. Буздалин А.В. Факторы оптимальной ликвидности / А.В. Буздалин // Банковское дело.-2005.-№4.
7. Банковское дело (под редакцией Лаврушина О.И.). Москва, Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2002
8. Банковское депо. Справочное пособие под редакцией Бабичевой Ю.А. Москва, «Экономика», 1994.
9. Банковское дело / Под ред. Е.И.Колесникова. - М.: Финансы и статистика, 1996.
10. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: "Роспотребрезерв", 2003.
11. Банковское дело. / Под ред. В.И. Колесникова – М.: Финансы и статистика, 2000.
12. Банковское дело. / Под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. М., 1996.
13. Колесников, Кроливицкая. «Банковское дело».
14. Миркин Я.М. Ценные бумаги и фондовый рынок. М., 1995.
15. Журнал "Банки Казахстана" Риск международного проектного финансирования 10 2010г.
16. Журнал "Банки Казахстана" Производственные риски" 2010г.
17. Журнал Банки Казахстана" Управление банковскими рисками., Как вы оцениваете банковскую систему в Казахстане. 6 (96) 2010г
18. Журнал "банки Казахстана" Риск практикум. Основы управления рисками. 2010г.
19. Журнал "Мир финансов" О системах управления рисками в коммерческих банках. 3 2010г.
