Предмет: Банковское дело
Тип: Курсовая работа
Объем: 29 стр.
|
Закрыть
|
Платежеспособность и ликвидность коммерческих банков
Содержание
ВВЕДЕНИЕ 2
ГЛАВА I УПРАВЛЕНИЕ ЛИКВИДНОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 4
1.1 Понятие ликвидности и платежеспособности в современной экономической литературе 4
1.2 Понятие риска ликвидности в банковской деятельности 5
1.3 Оптимизация рисков ликвидности и платежеспособности 7
ГЛАВА 2 ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ АО БАНК «КАЗКОММЕРЦБАНК» 12
2.1. Характеристика деятельности банка АО Банк «Казкоммерцбанк» 12
2.2 Анализ баланса АО Банк «Казкоммерцбанк» 14
2.3 Расчет коэффициентов ликвидности 16
ГЛАВА 3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА 19
3.1 Общие рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка 19
3.2 Рекомендации по управлению активами банка 21
3.3 Рекомендации по управлению пассивами банка 23
Заключение 26
Список использованной литературы 28
Приложение 29
ВВЕДЕНИЕ
Значение банковской системы для развития экономики трудно переоценить, поскольку коммерческие банки играют важную роль в обеспечении денежного оборота, в перемещении капиталов, в предоставлении возможностей промышленным и другим коммерческим предприятиям для развития, в накоплении сбережений населения с целью процветания экономики. Это возлагает на них большую ответственность перед обществом.
Общество не должно иметь повода ставить под сомнение устойчивость банковской системы, а акционеры (участники), партнеры, вкладчики и инвесторы должны иметь полную уверенность в надежности любого коммерческого банка.
В настоящее время имеется немало публикаций, посвященных теории и практике обеспечения ликвидности и платежеспособности коммерческих банков, проводятся дискуссии и семинары с участием деловых кругов и представителей властных структур, вносятся различные практические рекомендации по поднятым вопросам.
Проблемы ликвидности и платежеспособности нашли отражение в трудах современных специалистов банковского дела и представителей отечественной науки. Однако, в области изучения ликвидности и платежеспособности банков остается немало нерешенных проблем как теоретического, так и прикладного характера.
До сих пор не получило достаточного развития комплексное исследование теоретических вопросов ликвидности и платежеспособности коммерческих банков, не сложился необходимый уровень понимания важности воздействия различных факторов на состояние банковского сектора. Кроме этого, современное состояние коммерческих банков настоятельно требует разработки методологических и методических подходов к обеспечению надежности коммерческих банков.
Целью данной работы явилось теоретическое изучение платежеспособности и ликвидности коммерческих банков, их рисков и методов поддерживания, рассмотрение ликвидности и платежеспособности на примере банка АО Банк «Казкоммерцбанк».
В рамках поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Определить понятие ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.
2. Изучить понятие риска ликвидности коммерческого банка.
3. Изучить методы оценки ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.
4. Проанализировать методы оптимизации риска ликвидности коммерческого банка.
5. На основе данных отчетности проанализировать ликвидность и платежеспособность коммерческого банка АО Банк «Казкоммерцбанк», сделать выводы о ликвидности и платежеспособности банка.
6. На основе выводов о ликвидности и платежеспособности банка АО Банк «Казкоммерцбанк», предложить мероприятия по их повышению.
Предметом исследования в данной работе является ликвидность и платежеспособность банка, их оценка и методы поддержания.
Объектом исследования является ликвидность и платежеспособность банка АО Банк «Казкоммерцбанк».
Методы исследования - метод анализа, метод синтеза, статистический метод исследования динамики показателей, расчетный метод определения показателей.
ГЛАВА I УПРАВЛЕНИЕ ЛИКВИДНОСТЬЮ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬЮ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
1.1 Понятие ликвидности и платежеспособности в современной экономической литературе
Понятие «ликвидность коммерческого банка» означает возможность банка своевременно и полно обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, что определяется наличием достаточного собственного капитала банка, оптимальным размещением и величиной средств по статьям актива и пассива баланса с учетом соответствующих сроков.
В современной экономической литературе термины «ликвидность» и «платежеспособность» иногда смешиваются и подменяют друг друга. Действительно, эти понятия схожи по своему значению, однако необходимо провести различия между данными категориями.
1.2 Понятие риска ликвидности в банковской деятельности
Под риском понимается угроза потери части своих ресурсов, недополучение доходов или произведение дополнительных расходов в результате проведения финансовых операций (размер возможных потерь определяет уровень рискованности этих операций). Риски появляются в результате несоответствия прогнозов реально развивающимся событиям.6
Коммерческие банки управляют своей платежеспособностью при помощи методов распознавания, оценки и контролирования риска потери ликвидности и платежеспособности.
Особое значение в процессе регулирования деятельности банков имеет управление риском ликвидности. Естественно, банкам, как и другим субъектам экономики, необходимы средства в ликвидной форме, т.е. такие активы, которые легко могут быть превращены в денежную наличность с небольшим риском потерь либо вовсе без риска.
1.3 Оптимизация рисков ликвидности и платежеспособности
Способами обеспечения необходимого уровня ликвидности являются: отзыв или конверсия кредитов; продажа части портфеля ссуд и инвестиций; распределение активов и пассивов путем составления таблицы всех счетов пассивов в целях выявления, какую часть каждого вида пассива следует разместить в ликвидные статьи активов для поддержания определенных коэффициентов ликвидности; расширение масштабов пассивных операций по привлечению средств клиентов; выпуск обращающихся депозитных сертификатов, облигаций и т.д.; получение займов от Центрального банка и т.д.
ГЛАВА 2 ОЦЕНКА ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ АО БАНК «КАЗКОММЕРЦБАНК»
2.1. Характеристика деятельности банка АО Банк «Казкоммерцбанк»
Нынешний Казкоммерцбанк (далее – Банк) берет свое начало от Медеу Банка, который был создан 12 июля 1990 года в виде открытого акционерного общества в соответствии с законодательством Казахской Советской Социалистической Республики. После обретения Казахстаном государственного суверенитета Медеу Банк был перерегистрирован в ОАО «Казкоммерцбанк» и получил лицензию Национального банка Республики Казахстан № 48 от 21 октября 1991 года на проведение банковских операций. Этот день и считается официальным днем рождения Банка.
Банк имеет свидетельство о регистрации № 4466-1910-АО, выданное Министерством юстиции РК. И Банк, В апреле 1994 года Банк объединился с другим казахстанским коммерческим банком - «Астана Холдинг». С этого времени Банк присутствует во всех основных деловых и населенных центрах страны через свою филиальную сеть, включающую в настоящее время 22 отделения, 51 расчетно-кассовый центр и 12 центров персонального обслуживания.
2.2 Анализ баланса АО Банк «Казкоммерцбанк»
Оценку ликвидности АО Банк «Казкоммерцбанк» начнем с анализа баланса банка, который проведем на основании данных годовых отчетов банка за 2009-2010 гг.
Таблица 2.1 - Анализ динамики структуры активов баланса АО банк «Казкоммерцбанк», тыс. тг.
Для полной картины оценки потенциала ликвидности и платежеспособности банка недостаточно проанализировать только его активы. Проанализируем данные пассива баланса АО Банк «Казкоммерцбанк», отображенные в таблице 2.2.
Таблица 2.2 - Анализ динамики структуры пассива банка АО Банк «Казкоммерцбанк»
2.3 Расчет коэффициентов ликвидности
Формулы для расчета коэффициентов ликвидности, их допустимых и критических значений представлены в таблице 2.3
ГЛАВА 3 РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ ЛИКВИДНОСТИ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ БАНКА
3.1 Общие рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка
В качестве итогов всего вышеизложенного в данной курсовой работе даются рекомендации, способствующие повышению ликвидности и платежеспособности банка, который оказался в положении риска несбалансированности ликвидности: по отдельным нормативам ликвидности банк имеет невысокие показатели, а это возможно из-за ошибок в его политике, недооценки рынка, недостатков в аналитической работе и других причин, и который вынужден прибегать к срочным мерам.
Во-первых, банку необходимо оценивать ликвидность баланса путем расчета коэффициентов ликвидности. В процессе анализа баланса на ликвидность могут быть выявлены отклонения в сторону как снижения минимально допустимых значений, так и их существенного превышения. В первом случае коммерческим банкам нужно в месячный срок привести показатели ликвидности в соответствие с нормативными значениями. Это возможно за счет сокращения прежде всего межбанковских кредитов, кредиторской задолженности и других видов привлеченных ресурсов, а также за счет увеличения собственных средств банка. Однако следует иметь в виду, что привлечение дополнительного капитала в форме выпуска новых акций вызовет сокращение дивидендов и неодобрение пайщиков.
3.2 Рекомендации по управлению активами банка
При этом в управлении активами банку следует обратить внимание на следующие моменты:
1. Акцентировать внимание на повышении рентабельности работы в целом и на доходности отдельных операций в частности. Так в управлении кредитным портфелем необходимо:
• контролировать размещение кредитных вложений по степени их риска, форм обеспечения возврата ссуд, уровню доходности. Кредитные вложения банка можно классифицировать с учетом ряда критериев (уровень кредитоспособности клиента, форма обеспечения возврата кредита, возможность страхования ссуд, оценка надежности кредита экономистом банка я др.) Доля каждой группы кредитов в общей сумме кредитных вложений коммерческого банка и ее изменение служат основой для прогнозирования уровня коэффициента ликвидности, показывают возможности продолжения прежней кредитной политики банка или необходимость ее изменения.
3.3 Рекомендации по управлению пассивами банка
В управлении пассивами банку можно порекомендовать:
1. Применять метод анализа размещения пассивов по их срокам, который позволяет управлять обязательствами банка, прогнозировать и менять их структуру в зависимости от уровня коэффициентов ликвидности, проводить взвешенную политику в области аккумуляции ресурсов, влиять на платежеспособность.
2. Разработать политику управления капиталом, ФСН и резервами.
3. Следить за соотношением собственного капитала к привлеченному.
4. Проанализировать депозитную базу банка:
Заключение
В результате написания курсовой работы было изучено следующее.
В первой главе курсовой работы были даны понятия ликвидности и платежеспособности коммерческого банка и было указано на различие этих понятий:
Ликвидность коммерческого банка - это возможность использовать его активы в качестве наличных денежных средств или быстро превращать их в таковые.
Под платежеспособностью понимают надежность, то есть способность в любой ситуации на рынке, а не в соответствии с наступающими сроками платежей выполнять взятые на себя обязательства.
Также был дан обзор нормативов ликвидности коммерческого банка, что позволило сделать следующий вывод:
1. Риск ликвидности - риск неблагоприятного изменения финансового положения банка из-за невозможности быстро получить платежные средства путем заимствования или продажи активов.
2. Искусство управления банком состоит в том, чтобы обеспечить наивысшую норму прибыли на капитал, вложенный в активы, не выходя при этом за рамки принятых нормативов ликвидности.
3. Нормативы ликвидности устанавливаются в соответствии с требованиями нормативных документов. Данные нормативы учитывают все аспекты банковской деятельности, давая возможность коммерческому банку избежать потери надежности.
В первой главе мной также было указано, что оценку ликвидности банка проводят не только как соответствие или несоответствие нормам ликвидности, но и в результате расчета коэффициентов ликвидности.
Способами обеспечения необходимого уровня ликвидности являются: отзыв или конверсия кредитов; продажа части портфеля ссуд и инвестиций; распределение активов и пассивов путем составления таблицы всех счетов пассивов в целях выявления, какую часть каждого вида пассива следует разместить в ликвидные статьи активов для поддержания определенных коэффициентов ликвидности; расширение масштабов пассивных операций по привлечению средств клиентов; выпуск обращающихся депозитных сертификатов, облигаций и т.д.; получение займов от Центрального Банка и т.д.
Во второй главе была рассмотрен анализ результатов деятельности коммерческого банка АО Банк «Казкоммерцбанк». Анализ проводился на основе данных организации за период с 01.01.2009 по 01.01.2010. Анализ проводился тремя методами - аналитическим, статистическим и расчетным. При анализе данных был установлен достаточной неплохой потенциал ликвидности и платежеспособности данного банка, что и подтвердилось дальнейшим расчетом коэффициентов ликвидности, которые оказались соответствующими нормативам, лишь только норматив мгновенной ликвидности оказался ниже нормы.
В третьей главе было предложено несколько общих рекомендаций для выхода банка из кризисной ситуации и восстановления ликвидности и платежеспособности, а также предложены отдельные меры по управлению активами и пассивами банка.
Современной банковской системе немногим более пятнадцати лет. Для остального мира, веками строившего рыночную экономику и адекватную ей банковскую систему, этот срок ничтожно мал. Накопленный в РК опыт деятельности коммерческих банков, несомненно, ценен, но все же отечественные банки не всегда могут вести свою деятельность эффективно, что было проиллюстрировано на примере деятельности АО Банк «Казкоммерцбанк», однако у каждого коммерческого банка есть перспективы и возможности для дальнейшего развития и процветания.
Список использованной литературы
1. Указание оперативного характера ЦБ РК от 23 июня 2008 г.№70-Т «О типичных банковских рисках»
2. Баканов М. И., Шеремет А. Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 2008 г.
3. Балабанов И. Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2007 г.
4. Бочаров В.В.Комплексный финансовый анализ,2009 г.
5. Бочаров В.В. Финансовый менеджмент, 2006 г.
6. Бригхэм Ю.Ф. Эрдхарт М.С. Финансовый менеджмент. 10-е изд./ Пер.с англ.под ред. Е.А.Дорофеева,2009 г.
7. Инструкция ЦБ РК от 16 января 2004 г. «Об обязательных нормативах банков».
8. Виноградов В.А. Основные модели построения системы гарантирования вкладов в мире // Деньги и кредит, 2009 г.
9. Иванов В.В. Анализ ключевых факторов эффективного управления ликвидностью банков в РК // Деньги и кредит, 2008 г.
10. Космачев А.Н. К вопросу о сущности и классификации экономических и банковских рисков// Финансовый мир.под ред. В.В. Иванова и В.В. Ковалева. М. 2009 г.
11. Лаврушин. О.И. Банковские риски. М.: КНОРУС, 2008.
12. Полушкин В.Ю. Анализ ликвидности коммерческих банков // Бухгалтерия и банки, 2009 г.
13. Полушкин В.Ю. Анализ качества активов коммерческого банка // Бухгалтерия и банки, 2009 г.
14. Полушкин В.Ю. Анализ достаточности капитала коммерческого банка // Бухгалтерия и банки, 2009 г.
15. Поморина М. А. Управление рисками как часть процесса управления активами и пассивами банка // Банковское дело. 2008 г.
16. Романов В. Понятие рисков и их классификация как основной элемент теории рисков // 2008 г.
17. Светлова С. Риски в банковской практике // Аудитор, 2010 г.
18. Светлова С. Риски в банковской практике. Продолжение // Аудитор. 2010 г.
19. Смирнов А.В. Управление ресурсами и финансово-аналитическая работа в коммерческом банке. 2008 г.
20. Тарханова Е.А. Устойчивость коммерческих банков. Тюмень. «ВекторБук», 2009 г.
21. Тиханин В.Б. Мониторинг финансовой устойчивости коммерческого банка.- Казань, 2009 г.
22. Финансы организаций (предприятий): Учебник для вузов/Н.В. Колчина, г.Б. Поляк, Л.М. Бурмистрова и др.; Под ред. Проф. Н.В.Колчиной. 2008 г.
23. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. 2008г.
