Для Казахстана

Введение

Актуальность темы исследования кредитной политики коммерческого банка проявляется в нескольких аспектах. Во-первых, в современных условиях хозяйствования банки постоянно сталкиваются с нестабильностью и неуверенностью, вызванными разными причинами - общим экономическим кризисом, нестабильностью законодательства, дефицитом высококлассных заемщиков. Для успешного функционирования на рынке, банку необходимо разработать и внедрить систему управления кредитными рисками. Ключевой предпосылкой данной системы является продуманная кредитная политика, сопровождаемая формализованными для банка стандартами кредитования и конкретными инструментами.
Мировой финансовый кризис со всей очевидностью свидетельствует о том, что кредитные политики, а в частности системы управления рисками, во многих кредитных организациях (и не только на территории РК) далеки от идеала. Независимо от политического устройства общества любое государство стремится создать эффективную экономику, повысить качество экономических решений. Важная роль в этом принадлежит банкам, проводимой ими кредитной политике. Важнейшей экономической особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика – это политика, связанная с движением кредита. Проведение кредитной политики имеет одну цель – максимизация доходов банка при поддержании его надежности и стабильности. В дипломной работе рассматривается формирование кредитной политики коммерческого банка.
Тема дипломной работы «Кредитная политика коммерческого банка на современном этапе и ее реализация» (на примере АО «Kaspi Bank»).
Целью дипломной работы является углубление изучения проводимой кредитной политики в коммерческих банках.
Для достижения этой цели были поставлены следующие задачи:
- Определить сущность кредитной политики коммерческого банка, ее цели, а так же дать характеристику кредитной политики.
- Показать факторы определяющие кредитную политику коммерческого банка.
- Рассмотреть взаимосвязь кредитной политики с другими элементами банковской политики.
- Дать анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «Kaspi Bank», а так же анализ кредитной политики АО «Kaspi Bank».
- Привести рекомендации по оптимизации формирования потребительского кредитного портфеля и управления им.
- Исследовать перспективы совершенствования анализа кредитоспособности заемщика.
- Предложить новые направления потребительского кредитования в современных условиях.
Предметом исследования является процесс формирования и реализации кредитной политики банка, то есть стратегия и тактика банка по размещению ресурсов с целью их последующего использования для кредитования клиентов.
Методика исследовании основана на использовании диалектической логики и системного подхода. В процессе работы применяются общенаучные методы и приемы: анализ и синтез, группировка, научная абстракция и сравнение.
Теоретической и методологической основой дипломной работы являются произ¬ведения классиков экономической науки, законодательные и нормативные акты Национального банка Республики Казахстан, нормативные и инструктивные материалы Министерства финансов Республики Казахстан, труды зарубежных и ведущих казахстанских ученых экономистов Миржакыпова С.Т. Айтбаева У.Б., Ахметова К.К. Давыдова Л.Д., Райманов Д.К. Сейткасимова, Г.С. Дахно, Л.А, Омирбек, Г.О., Сейтбеков А., Насибова, Г. М., Салимова, А.Е., Ильясов, А.А., Бордоусов О.В., Новиков И.А., Ажмухамедова, А.А. Омурчиев Э.М., Осипов Е.Б. и др., первичные отчетные данные, собранные и обработан¬ные в ходе исследования. Были использованы методы комплексного анализа, экономико-статистическая обработка информации, сравнения, обобщения и др.
Научная новизна дипломной работы заключается в поставке и решении важной народнохозяйственной задачи разработки методических основ формирования сбалансированной кредитной политики современного коммерческого банка.
Практическая значимость дипломной работы. Положения и выводы дипломной работы могут учитываться при совершенствовании нормативных документов, касающихся деятельности кредитных учреждений. Содержащиеся в работе научные выводы могут быть использованы государственными органами при разработке мероприятий в области денежно-кредитной политики, направленной на эффективное использование инвестиционного потенциала коммерческих банков, в экономических вузах для изучения и преподавания учебных курсов «Банковское дело», «Финансы и кредит».
Структура дипломной работы. Дипломная работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

1 Теоретические аспекты и сущность кредитной политики коммерческого банка
1.1 Кредитная политика коммерческого банка, сущность, цели характеристика

Кредитную политику коммерческого банка можно определить как деятельность, направленную на регулирование кредитных отношений в целях обеспечения эффективного функционирования, как кредитора, так и заемщика.
«Кредитная политика» достаточно широкий термин. Его можно рассматривать в аспекте решения более общих задач обеспечения надежности и устойчивости кредитной организации, в аспекте удовлетворения потребностей клиентов в дополнительных денежных средствах, используемых на модернизацию и расширение отраслей народного хозяйства. Рассматривать кредитную политику банка без изучения проблем управления кредитным риском, мы считаем не целесообразным, так как управление кредитным риском преследует более локальные цели, связанные с обеспечением сохранения свойств кредита как формы возвратного авансирования потребностей заемщика в дополнительном капитале [8, c. 191].

Рисунок 1. Ключевые элементы (структура) кредитной политики

Кредитная политика, определяющая основные направления кредитной деятельности коммерческого банка, включает в себя базовые элементы (задачи), которые одновременно являются элементами системы управления кредитным риском, а также подэтапами процесса управления кредитным риском (см. Рисунок 1) руководствуются все работники, выполняющие различные функции в рамках кредитной деятельности.
Методология формирования кредитной политики банка предполагает формулирование основных принципов, используемых для решения рассматриваемой проблемы. Первый из них определяется необходимостью учета многовекового опыта западной банковской системы. Здесь речь идет в первую очередь об использовании эффективных механизмов управления банковской деятельностью в условиях кризиса, высоких финансовых рисков и неопределенности. Второй заключается в необходимости адаптации этих механизмов к казахстанской экономике переходного периода, специфика которого заключается в «хроническом» кризисе финансовой системы страны, в становлении банковского сектора в условиях длительного неустойчивого состояния народного хозяйства и спада производства.
Указанные принципы должны применяться сбалансировано, то есть при разработке кредитной политики необходимо достигнуть рационального сочетания преемственности имеющегося опыта и элементов новаторства, отражающего реалии казахстанской экономики.
Прежде чем определить понятие «кредитная политика», необходимо уточнить такие термины, как «кредит», «кредитование», «политика», «кредитные операции».
Кредит или ссудный капитал - это совокупность денежных средств, передаваемых на возвратной основе юридическому или физическому лицу во временное пользование за плату в виде процента [9].

1.2 Факторы определяющие кредитную политику коммерческого банка

При формировании кредитной политики банк должен учитывать ряд объективных и субъективных факторов (Таблица 1).

Таблица 1
Факторы, определяющие кредитную политику банка

1.3 Взаимосвязь кредитной политики с другими элементами банковской политики

Депозитная политика банка (в узком смысле, неотъемлемая часть кредитной политики банка в целом) представляет собой банковскую политику по привлечению средств в депозиты и эффективному управлению ими. Депозитная политика коммерческого банка – это стратегия и тактика банка по привлечению средств вкладчиков и других кредиторов и определение наиболее эффективной комбинации источников средств для данного банка. Целью депозитной политики является удовлетворение нужд ликвидности банка путем активного изыскания заемных средств по мере необходимости. В связи с этим, расширяются возможности получения прибыли, но это связано и с риском, который следует учитывать (в основном, это соотношения между привлеченными средствами и доходами, которые можно получить при использовании депозитов) [25, c. 90].

2 Кредитная политика в АО «Kaspi Bank» на современном этапе
2.1 Общая характеристика АО «Kaspi Bank»

АО «Kaspi Bank», прежнее наименование АО «Банк «Каспийский», с собственным капиталом 44,1 млрд. тенге входит в первую десятку универсальных банков Казахстана.
ОАО «Банк «Каспийский» был образован в результате добровольного слияния ЗАО «Банк «Каспийский» (правопреемник Международного банка (МБ) «Аль-Барака Казахстан») и ОАО «Каздорбанк» в декабре 1997 года и является преемником всех прав вышеуказанных банков.
Международный банк «Аль-Барака Казахстан» был создан 01 января 1991 года для осуществления международных расчетов, привлечения и обслуживания зарубежных инвестиций, направляемых в экономику Республики Казахстан.
15 января 1997 года в связи с проведением перерегистрации в соответствии с требованиями действующего законодательства РК, после согласования учредительных документов в Национальном банке РК и Министерстве Юстиции, МБ «Аль-Барака Казахстан» был переименован в ЗАО «Банк «Каспийский».
ОАО «Каздорбанк» был зарегистрирован Госбанком СССР 13 января 1989 года. Основная часть первоначального капитала ОАО «Каздорбанк» была сформирована предприятиями и организациями Министерства автомобильных дорог Казахской ССР.

Проанализируем основные финансовые данные деятельности АО «Kaspi Bank» (Таблица 3).

Таблица 3
Динамика основных финансовых показателей за 2009-2011 гг., тыс. тенге

При анализе основных финансовых показателей деятельности АО «Kaspi Bank» из таблицы 3 видно, что с 2009 г. по 2010 г. активы увеличились на 50 641 009 тыс. тенге, то есть в 1,16 раза, а с 2010 г. по 2011 г. активы уменьшились на 3 110 775 тыс. тенге, то есть в 0,01 раза, можно сказать что величина активов за весь анализируемы период показывает положительную динамику.
Аналогично изменению активов АО «Kaspi Bank» произошли и изменение обязательств, с 2009 г. по 2010 г. обязательства увеличились на 48 322 668 тыс. тенге, то есть в 1,18, а с 2010 г. по 2011 г. обязательства уменьшились на 0,02 раза.
Динамика основных финансовых показателей за 2009-2011 гг. представлена на рисунках 2-4.

Чистая прибыль в 2010 г. по сравнению с 2009 г. увеличилась на 8 497 649 тыс. тенге, то есть на 0,35 раза, а в 2011 г. по сравнению с 2010 г. чистая прибыль уменьшилась на 763 284 тыс. тенге, в целом за анализируемый период динамика чистой прибыли показывает положительный рост. Расходы в 2010 г. Увеличились на 1272828 тыс. тенге, а в 2011 году уменьшились на 9734096 тыс. тенге.
Органами управления АО «Kaspi Bank» являются:
- Высший орган - Общее собрание акционеров;
- Орган управления - Совет директоров;
- Исполнительный орган - Правление;
- Контрольный орган - Служба внутреннего аудита и комплаенс-контроля.
Компетенция органов управления определяется в соответствии с законодательством Республики Казахстан и Уставом АО «Kaspi Bank».
Общее собрание акционеров является высшим органом АО «Kaspi Bank», уполномоченным принимать решения по любым вопросам, относящимся к деятельности АО «Kaspi Bank». К исключительной компетенции Общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:
- внесение изменений и дополнений в Устав АО «Kaspi Bank» или утверждение его в новой редакции;
- утверждение кодекса корпоративного управления, а также изменений и дополнений в него;

2.2 Анализ финансово-хозяйственной деятельности АО «Kaspi Bank»

2011 год стал годом выхода банковской системы страны из кризиса, однако, полноценный рост в отрасли можно будет наблюдать не ранее 2013 года. Высокие цены на нефть и государственные программы обеспечивают поддержку постепенному восстановлению спроса на кредиты в Казахстане. Завершившиеся процессы реструктуризации задолженности перед иностранными кредиторами могут привести к некоторому улучшению в инвестиционной активности, открытию новых кредитных и торговых линий. Привлечение новых стратегических инвесторов необходимо для стимуляции восстановления банковской системы, и возможность делать это, определит будущее банков, прошедших через процесс реструктуризации.
В настоящее время АО «Kaspi Bank» продолжает наращивать филиальную сеть, расширяет продуктовую линейку, вводит новые стандарты обслуживания, максимально ориентированные на клиента. Наиболее негативный период уже пройден, и Банк в ближайший год ожидает улучшения по многим показателям, в том числе увеличение доходности. Стратегическими приоритетами Банка являются умеренный контролируемый рост, качество портфеля и эффективность бизнеса. Взвешенная политика, надежность, оперативная и адекватная реакция на изменения рыночной ситуации, способность к нестандартным подходам в решении трудных финансовых задач и проблем клиентов - это то, к чему стремится АО «Kaspi Bank».

Рисунок 4. Графический анализ данных по объему собственного капитала среди банков второго уровня на конец 2011 г.

Из анализа данных по объему собственного капитала среди банков второго уровня на конец 2011 г., удельный вес собственного капитала АО «Kaspi Bank» составляет 4%.
На основании аудированной финансовой отчетности за 2009, 2010, 2011 гг. проанализируем динамику активов и пассивов (Таблица 5).

Таблица 5
Динамика активов и пассивов АО «Kaspi Bank»

Денежные средства и их эквиваленты в 2010 году составили 54 332 920 тыс. тенге, то есть больше на 2 9 120 492 (216%) чем в 2009 году, а в 2011 году уменьшились на 8 601 514 тыс. тенге (-16%). Следует отметить, что в целом, за весь анализируемый период динамика остается положительной.
Колебания величины обязательных резервов остаются незначительными.
Видно, что средства в банках имеют отрицательную динамику. В 2010 году они составили 2 192 393 тыс. тенге, что меньше на 201 704 тыс. тенге или 8%, а в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 828 287 тыс. тенге, то есть на 38%.
Ссуды, предоставленные клиентами имеют положительную динамику, в 2010 году они увеличились на 10%, а в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 1%.
Основные средства и нематериальные активы, так же, в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличились на 1%, а в 2010 году по сравнению с 2011 годом на 2%. Такой рост можно назвать незначительным.
В целом активы в АО «Kaspi Bank», за весь анализируемый период, имеют положительную тенденцию. В 2010 году они увеличились на 16%, но в 2011 году уменьшились на 1%.
Что касается обязательств банка, видно следующее, что средства банков и других финансовых организаций в 2010 году уменьшились на 54%, а в 2011 году на 44% по сравнению с 2010 годом.
Зато средства клиентов в 2010 году по сравнению с 2009 годом увеличились на 72 889 655 тыс. тенге или на 39%, а в 2011 году по сравнению с 2010 годом на 569 982 тыс. тенге, это на 1%.

2.3 Анализ кредитной политики АО «Kaspi Bank»

Основным приоритетом АО «Kaspi Bank» является розничное кредитование - предоставление банковских продуктов и услуг физическим лицам. Цель АО «Kaspi Bank» - сделать розничное кредитование самым крупным направлением бизнеса. По состоянию на конец 2011 года доля розницы в кредитном портфеле банка составляла 55%. В течение последних нескольких лет АО «Kaspi Bank» постоянно инвестировал в данное направление, что позволяет Банку сегодня предлагать клиентам новые продукты и услуги, основанные на их потребностях. В будущем банк ожидает усиления конкуренции, так как любой банк, который работает с физическими лицами, конкурирует в данном сегменте. В целом, Банк видит основную конкуренцию со стороны АО «Народный Сберегательный Банк Казахстана» и АО «Евразийский Банк», активно развивающих приоритетное для Банка направление (см. Таблицу 6).

Ниже представлена таблица классификации кредитного портфеля АО «Kaspi Bank» по состоянию на конец 2009, 2010, 2011 гг. (Таблица 13 см. Приложение В).
Из таблицы 13 видно, что кредиты первой категории (при своевременной и полной оплате платежей) в 2009 году составляют 25,7%, а в 2011 году 11,4%. Такую тенденцию можно назвать отрицательной.
Кредиты 2-й категории (при задержке или неполной оплате платежей) в 2009 году составили 8,7%, а в 2011 году 38,3%. Это может быть обусловлено неспособностью населения платить по займам.
Безнадежные кредиты в 2009 году составили 6%, а в 2011 году 7,3%. Такой удельный вес безнадежных кредитов считается допустимым.

3 Пути совершенствования кредитной политики коммерческих банков в Республики Казахстан
3.1 Оптимизация формирования потребительского кредитного портфеля коммерческого банка и управления им

Кредитный риск находится в прямой зависимости от качества кредитного портфеля. Кредитный портфель - это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определенный период времени. Качественная оценка риска кредитного портфеля становится особенно актуальной в связи с диверсификацией банками своих операций [14, c.270].
Анализируя качество потребительского кредитного портфеля, казахстанские банки в последние годы осуществляют ранжирование кредитов, т.е. используют метод систематической и объективной классификации ссудного портфеля в соответствии с характеристиками качества и риска. Основные цели ранжирования кредитов:
- повышение эффективности ссудных операций;
- улучшение качества портфеля за счет: использования предупреждающих сигналов; улучшения управленческой информации и контроля; определения стандартов и установления границ ответственности;
- создание основы для управленческих решений.

3.2 Перспективы совершенствования анализа кредитоспособности заемщика в АО «Kaspi Bank»

Один из основных способов снижения риска неплатежа по ссуде - тщательный отбор потенциальных заемщиков. Оценка способности клиента возвратить кредит проводится по следующим направлениям:
- проверка кредитоспособности заемщика;
- проверка его платежеспособности;
- проверка кредитной истории;
- проверка банковских счетов клиента;
- проведение экспертного анализа рассматриваемого проекта сделки;
- анализ технико-экономического обоснования коммерческой сделки [34, c. 19].

3.3 Новые направления потребительского кредитования в современных условиях

Кредит выступает опорой современной экономики, неотъемлемым элементом экономического развития. Его используют как крупные предприятия и объединения, так и малые производственные, сельскохозяйственные и торговые структуры; как государства, правительства, так и отдельные граждане [36, c. 78].
Потребительский кредит в современных условиях оказывает двоякое влияние на экономические процессы. Потребительский кредит способствует развитию экономики, поскольку:
- Стимулирует расширению покупательского спроса, ускоряет производство и реализацию товара.
- Способствует перераспределению доходов не только пространстве (между различными участниками процессов производства и потребления), но и во времени.

Заключение

В заключение еще раз хотелось бы подчеркнуть, что кредитная политика коммерческого банка несет в себе объективное начало и одновременно с этим она определяется собственной стратегией и тактикой коммерческого банка, то есть несет в себе также субъективное начало, что позволяет определить, в сущности, дуалистическую природу кредитной политики как выражение общегосударственной и индивидуальной политики. Единство объективного и субъективного подходов в процессе формирования кредитной политики коммерческого банка позволяет наиболее полно учесть все факторы (внешние и внутренние), влияющие на деятельность банка, обуславливающие его политику, и, как следствие, выработать наиболее рациональную, оптимальную, эффективную кредитную политику банка, в том числе и во взаимоотношениях с населением.
Банковское дело находится в процессе перемен. Стремясь повысить экономическую эффективность и улучшить механизм распределения ресурсов, правительство предпринимает шаги в направлении создания в экономике атмосферы открытости, конкуренции и рыночной дисциплины. Для того, чтобы выжить и добиться процветания, банкиры должны отбросить свои бюрократические традиции и превратиться в предпринимателей, реагирующих и приспосабливающихся к рыночной экономике. Независимо от политического устройства общества любое государство стремиться создать эффективную экономику, повысить качество экономических решений. Важная роль в этом принадлежит банкам, проводимой ими кредитной политике. Важнейшей экономической особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика – это политика, связанная с движением кредита. Проведение кредитной политики имеет одну цель – максимизация доходов банка при поддержании его надежности и стабильности.

Список использованной литературы

1. Закон Республики Казахстан от 30 марта 1995 года №2155 «О Национальном банке Республики Казахстан» (по состоянию на 1 марта 2011 года)
2. Закон Республики Казахстан от 5 марта 1997 г. «О рынке ценных бумаг», «Казправда» от 11 марта 1997 г.
3. Закон «О векселях и вексельном обращении в Республике Казахстан» от 28 апреля 1997 г.
4. Закон РК « О платежах и переводах денег» от 29 марта 1995 г.
5. Закон Республики Казахстан от 13 декабря 1993 г. «О денежной системе Республики Казахстан».
6. Закон Республики Казахстан от 14 апреля 1996 г. «О валютном регулировании».
7. Указ Президента РК от 31.08.95 г. №2444 « О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями от 10.07.98 г. № 282-1), «Казправда» № 171 от 6.09.95 г.
8. Банковское дело: Учебник для вузов / Под редакцией: Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 5-ое издание, доп. и перераб. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 391.
9. Миржакыпова С.Т. Банковский учет в Республики Казахстан: Учебник. – Алматы: Экономика.
10. Банковское дело: зарубежный опыт и казахстанская практика / Под редакцией Айтбаева У.Б., Ахметова К.К. – Алматы: 2004. – 150 с.
11. Давыдова Л.Д., Райманов Д.К. Банковское право в РК. – А: Жеті жарғы, 2000. – С.191-260

К дипломной работе прилагается:

Приложение А
Структура АО «Kaspi Bank» по состоянию на 31 мая 2011 г.

Приложение Б
Сравнительные данные по активам среди банков второго уровня на конец 2011 г.
Сравнительные данные по вкладам среди банков второго уровня на конец 2011 г.
Сравнительные данные по объему собственного капитала среди банков второго уровня на конец 2011 г.

Приложение В
Классификации кредитного портфеля АО «Kaspi Bank» по состоянию на конец 2009- 2011 гг.