Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 5
1 Социально-правовая характеристика легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем 9
1.1 Понятие легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем 9
1.2 Международный опыт борьбы с легализацией денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем 11
2 Уголовно-правовая характеристика легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем 27
2.1 Общественная опасность легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем 27
2.2 Объект легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем 31
2.3 Объективная сторона легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем 49
2.4 Субъективная сторона легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем 55
2.5 Субъект легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем 60
2.6 Квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем 61
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 70
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 72
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы дипломной работы. Президент Республики Казахстан Н.А. Назарбаев, в своем Послании народу Казахстана «Рост благосостояния граждан Казахстана – главная цель государственной политики», поручил Правительству Республики Казахстан, Национальному банку Республики Казахстан и Агентству по финансовому надзору Республики Казахстан сформировать действенные механизмы системного и оперативного реагирования государства на угрозы финансовой нестабильности и укрепить доверие международных рынков к экономике Казахстана. Одной из таких угроз является легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем.
В Казахстане был принят ряд законодательных мер по внесению изменений в законодательство для противодействия легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем. Тем не менее, анализ статистических данных и изучение судебно-следственной практики с 2004 по 2010 гг. показывает, что общество и государство нуждаются в более реальных методах борьбы с таким видом преступления, который из года в год совершенствуется и опережает как законодателя, так и правоприменителя. В этой связи многими отечественными правоведами неоднократно поднимался вопрос о целесообразности принятия соответствующего закона о противодействии преступной легализации в Республике Казахстан.
1 Социально-правовая характеристика легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем
1.1 Понятие легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем
Основой любой науки является понятийный аппарат, определение которого имеет важнейшие приоритеты для данного исследования. Так, среди ученых-юристов нет единства взглядов на определение понятия «легализация». Существует два основных подхода при определении понятийного аппарата легализации.
Первая позиция является доминирующей в теории отечественного уголовного права, которая основывается на законодательном положении диспозиции ст. 193 УК Республики Казахстан, в соответствии с которой под легализацией денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем, понимается совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем, а равно использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности [1, с. 63-64; 372-378; 256-257; 86-87; 44-45].
1.2 Международный опыт борьбы с легализацией денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем
В ч. 1 ст. 4 Конституции Республики Казахстан определено, что: «Действующим правом в Республике Казахстан являются нормы Конституции соответствующих ей законов, иных нормативных правовых актов, международных договорных и иных обязательств Республики…», а в соответствии с ч. 2 ст. 1 УК Республики Казахстан «Настоящий Кодекс основывается на Конституции Республики Казахстан и общепризнанных принципах и нормах международного права».
Эти положения приобретают в настоящее время важное значение, как для отечественного правоприменителя, так и для законодателя, призванного обеспечить всестороннее реформирование внутригосударственного законодательства Казахстана и приведение его в соответствие с общепризнанными принципами и нормами международного права.
2 Уголовно-правовая характеристика легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем
2.1 Общественная опасность легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем
Общественная опасность преступления выражается в профессионализме обхождения уголовного закона и причинении ущерба, то есть вреда от деяний преступного характера. Сложно определить степень общественной опасности «основного» и «второстепенного» преступления, ведь под «основным» преступлением понимается первое противоправное деяние, то есть само приобретение денег или иного имущества, а под «второстепенным» понимается второе противоправное деяние, то есть сама легализация. Вред, который причиняется общественным отношениям, обеспечивающим легальную экономическую деятельность, заключается в нарушении принципа равноправия субъектов экономической деятельности, в подрыве основ честного предпринимательства, основанного на законе, в нарушении функции денег, как средства поддержания баланса между мерой труда и мерой потребления, в создании неконтролируемых денежных и иных имущественных фондов, которые потенциально используются во вред обществу.
2.2 Объект легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем
Правильное определение объекта, на защиту которого направлена уголовно-правовая норма, важна не только для теории, но и для правоприменительной деятельности. На практике это способствует правильной квалификации преступного деяния, верному разграничению смежных преступлений между собой, а также, выбору оптимального определения размера и вида назначаемого наказания, что, в свою очередь, влияет на соблюдение прав и законных интересов человека и гражданина и достижению одной из цели наказания как восстановление социальной справедливости.
Не является исключением и легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем (ст. 193 УК Республики Казахстан). В этой связи полагаем, будет не лишним дать общую характеристику объекта и его деление, а после чего перейти непосредственно к интересующему нас вопросу.
2.3 Объективная сторона легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем
Объективная сторона легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем в соответствии со ст. 193 УК состоит в совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем, а равно использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской деятельности или иной экономической деятельности.
Остановимся на рассмотрении основных моментов данных действий. И, прежде всего, определимся с понятиями финансовая операция и сделка.
2.4 Субъективная сторона легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем
В науке уголовного права субъективная сторона представляет собой психическое отношение лица к совершаемому им общественно опасному деянию и его последствиям. К признакам, характеризующим субъективную сторону преступления, относятся вина, мотив и цель преступления. В уголовном праве вина – это психическое отношение лица к совершемому им общественно опасному деянию и его общественно опасным последствиям, выраженное в форме умысла или неосторожности.
Правильное установление субъективной стороны преступления, форм вины, мотивов и целей совершения преступления имеет большое правовое значение: позволяет отграничить преступное деяние от непреступного, точно квалифицировать преступления, отграничивать друг от друга сходные по объективной стороне составы, определить степень опасности лица, совершившего преступное деяние, и индивидуализировать наказание. Все это, в свою очередь, способствует осуществлению принципов законности, справедливости, гуманизма, прямо зафиксированных в уголовном законе.
2.5 Субъект легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем
Доктрина уголовного права субъектом преступления признает лишь человека, обладающего двумя основными свойствами, а именно:
1) вменяемостью в момент совершения преступления;
2) возрастом, в пределах которого он согласно закону может нести ответственность за содеянное [117, с. 8].
Совокупность указанных свойств в их неразрывной связи образует общее понятие субъекта преступления по уголовному праву.
Следовательно, субъект преступления – это человек, совершивший преступление во вменяемом состоянии и при достижении возраста, с которого по закону наступает уголовная ответственность. И установление основных (возраст, вменяемость) и факультативных (военнослужащий, должностное лицо) признаков субъекта свидетельствуют о том, что лицо, совершившее преступление, может быть привлечено к уголовной ответственности.
2.6 Квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем
В теории уголовного права с учетом степени общественной опасности совершенного деяния составы преступлений подразделяются на основной (простой), квалифицированный (с отягчающими, квалифицирующими признаками) и привилегированный (со смягчающими обстоятельствами).
Под квалифицированным составом преступления понимается состав, предусматривающий отягчающие обстоятельства, наличие которых влечет повышенное наказание по сравнению с ответственностью за преступление, образующее основной состав. Иногда по степени тяжести совершаемого преступления и, соответственно, усиления наказания законодатель выделяет разновидности квалифицированного состава в виде составов преступлений с особо отягчающими обстоятельствами.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Наиболее тяжким преступлением в сфере экономической деятельности является легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем, относится к числу тех преступлений, при квалификации которых встречаются определенные трудности вследствие многообразия различных ситуаций их совершения и сложности признаков, которые необходимо учитывать.