Для Казахстана

Введение
Актуальность темы курсовой работы обусловлена:
-большим потенциалом кредитной политики банка в условиях совершенной банковской конкуренции на кредитном рынке Республики Казахстан;
-недостаточной изученностью практических основ кредитной политики;
-необходимостью корректировки и адаптации принятой банком новой кредитной политики в новых условиях;
-целесообразностью принятых мер по выявлению проблем относительно принятой кредитной политики банком.
Кредитная политика каждого банка предусматривает способы снижения кредитного риска. Она реализуется через обобщение и анализ основных способов управления кредитным риском, разработку практических мероприятий по снижению риска неплатежа по ссудам.
Кредитная политика определяет основу действия совета директоров, законодателей и лиц, принимающих стратегические решения, а также предоставляет возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управление кредитами в банке.
Целью курсовой работы является оценка выводов и разработка предложений по совершенствованию и оптимизации формируемой кредитной политики ОАО «Темирбанк» на основе комплексного анализа кредитной политики ОАО «Темирбанк» и крупнейших казахстанских банков.
Для достижения этих целей ставились следующие задачи:
-исследовать экономическую природу формирования кредитной политики;
-произвести комплексный анализ кредитной политики ОАО «Темирбанк» и крупнейших казахстанских банков с определением проблем;
-разработать рекомендации по приемлемой процентной политики банка по кредитам;
-изучить пути совершенствования внутренней кредитной политики ОАО «Темирбанк».
Теоретической и методологической основой курсовой работы явились научные труды ведущих российских и казахстанских учёных по проблемам кредитования, кредитной политики: Оспановой Ж.Е., Сейткасимова Г.С., Давлетовой М.Т., Калиевой Г.Т., Сазанова С.Ж., Сатубалдина С.С., Жумагулова Б.К.,КасаболатовойБ.И., Тулебаева Т.Т., Хамитова Н.Н., Челекбая А.Д., Жукова Е.Ф., Ширинской З.П., Биткова В.П., Усоскина В.М., Колесниковой В.И., Балабанова М.Т., Лаврушина И.О. и другие.
Структура курсовой работы. Курсовая работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы.

I ЭКОНОМИЧЕКОЕ СОДЕРЖАНИЕ ФОРМИРОВАНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ БАНКА
1.1 Теоретические аспекты формирования кредитной политики банка
Кредитная политика определяет основу действия совета директоров, законодателей и лиц, принимающих стратегические решения, а также предоставляет возможность внешним и внутренним аудиторам оценить степень и качество управление кредитами в банке. Когда кредитная политика формулируема правильно, четко проводится сверху и хорошо понимается на всех уровнях банка, она позволяет руководству банка поддерживать правильные стандарты в области кредитов, избегая излишнего риска и верно оценивать возможности развития дела. Лица, осуществляющие контроль над работой банков считают, разумная кредитная политика является основополагающей для правильного управления кредитным риском.

1.2 Элементы кредитной политики банка
Какие виды ссуд лучше всего подходят для банка, должно определить руководство банка. Одними из са¬мых существенных соображений, учитываемых при принятии решения, являются риск сопряженный с различными видами ссуд, необходимость диверсифи¬кации для распределения риска, потребность в ликвидности категории клиентов, с которыми банк хотел бы иметь дело, квалификация персонала и, разумеет¬ся, относительная прибыльность различных видов кре¬дита /28/. Банки делят ссуд¬ный портфель между широкими группами ссуд - промышленно-торговыми, потребительскими и сельскохозяйственными и стремятся к широкой дивер¬сификации внутри этих групп.

Обязательство предоставить ссуды
Многие клиенты банков, особенно крупные фир¬мы-заемщики, планируют потребность в кредите за¬долго до фактического использования средств. Поэтому банки придерживаются определенной политики в отношении характера принимаемых обязательств на выдачу кредита типа предприятий, которым будут предоставлены ссуды, размера этих ссуд и платы за них. Подобное планирование представляет для банков значительный интерес, так как оно позволяет определить возможный спрос на кредит в те или иные периоды года, рассчитать сроки по другим ссудам и сумму требуемых вторичных резервов.
Кредитное обязательство - это устное или письменное соглашение между банком и заёмщиком, по которому банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму в определенный период. Обязательство может содержать условия по поводу компенсационного остатка, обеспечения, наличия основного капитала и т. п., а может и не предусматривать никаких ограничений. Обычно обязательства принимаются на срок не более одного года и бывают нескольких видов. Самым простым является, пожалуй, устное обязатель¬ство предоставить обусловленную сумму кредита на определенную дату в будущем. Многие обязательства носят именно такой неформальный характер, и часто их именуют открытым кредитным лимитом (open credit line). Нередко, однако, случаи, когда подобные со¬глашения заключаются в письменной форме.

Если исходить из отношения ссуды/депозиты, ссудные портфели увеличиваются. У банков и в крупных финансовых центрах это отношение, как правило, выше, чем в небольших провинциальных банках. Кроме стремления увеличить доходы, этому способствуют несколько факторов: возможность поддерживать ликвидность, наличие рынка федеральных резервных фондов. совершенствование методов управления активами и ресурсами, улучшение, методов анализа кредитоспособности и оценки кредитных рисков.
Кредитная политика складывается из сле¬дующих элементов.

II ЭКОНОМИЧЕСКИЙ АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРИМЕНЕНИЯ КРЕДИТНОЙ ПОЛИТИКИ ОАО «ТЕМІРБАНК»
2.1 Технико-экономический анализ банковской позиции ОАО «Темірбанк»
Открытое акционерное общество "Темiрбанк" (далее "Банк") было сформировано 26 марта 1992 года в качестве специализированного банка для предоставления услуг железнодорожной отрасли в Казахстане. 21 марта 1996 года Банк был перерегистрирован в качестве открытого акционерного общество в соответствии с законодательством Республики Казахстан. Банк работает на основании генеральной банковской лицензии, выданной Национальным Банком Республики Казахстан (далее "НБК") на осуществление операций в тенге и иностранной валюте, и лицензии на осуществление операций с ценными металлами. Помимо этого, Банк имеет лицензию, выданную для осуществления кастодиальных, брокерских и дилерских услуг.
Основной офис Банка расположен в Алматы. Банк имеет 18 филиалов в Республике Казахстан. Средняя численность персонала Банка на 31 декабря 2001 года составляла 990 человек (31 декабря 2000 г. 1064). Банк предоставляет своим клиентам общие банковские услуги, принимает депозиты от юридических и физических лиц, занимается кредитованием, предоставляет кастодиальные, брокерские и дилерские услуги, осуществляет перевод платежей по Казахстану и за рубеж, обмен валюты, осуществляет операции с ценными металлами и предоставляет прочие банковские услуги своим коммерческим клиентам и физическим лицам.

Работа нового менеджмента началась со структурной реорганизации головного офиса и Алматинского филиала, нацеленной на четкое разграничение функций фронт - и бэк-офиса. Эта задача была успешно выполнена, и, более того, специально созданная рабочая группа начала внедрять подобные структуры в крупнейших филиалах ОАО "Темiрбанк, таких как Астана, Актобе, Караганда, Костанай, Шымкент. Все филиалы банка будут реструктурированы до конца текущего года. Параллельно в головном офисе ОАО "Темiрбанк" было организовано несколько обучающих семинаров для персонала фронт-офиса филиальной сети по технике продаж банковских продуктов кредитованию.
Таблица 2 - Позиция ОАО «ТБ» на банковском рынке по активным операциям.

2.2 Кредитная политика ОАО «Темирбанк» по кредитной линии Европейского банка реконструкции и развития
Привлекательное кредитование для заёмщиков в ОАО «Темирбанк» осуществляется по следующим программам мировых финансовых институтов: программа поддержки сельхозпроизводителей по линии Азиатского банка развития, программа кредитования малого и среднего по программе, программа "Постприватизационная поддержка сельского хозяйства" по линии международного банка реконструкции и развития, линии экспортного кредитования, программа поддержки отечественных товаропроизводителей. Сумма кредита, срок, процентная ставка, цель финансирования и обеспечение кредита и другие условия по данным программам подробно описаны в приложениях к курсовой работе (см. Приложение 4).
Заемные средства от Фонда развития малого бизнеса представляют собой передачу займов, предоставленных Правительству Казахстана от Европейского банка Реконструкции и Развития и Азиатского банка развития для использования уполномоченным банком в целях кредитования предприятий малого и среднего бизнеса.

Ключевым моментом данной процедуры является поддержание тесных контактов с Клиентом для получения оперативной информации и её своевременного анализа.
Банк использует различные источники информации: финансовая отчетность, информация контрагентов Заемщика, информация других финансовых институтов. Однако, для получения полной картины состояния Заемщика мониторинг кредитного инструмента должен включать регулярные посещения Заёмщика.
В ходе кредитного мониторинга особое внимание должно уделяться формированию кредитного досье. Кредитное досье представляет собой внутреннюю, хронологическую и полную регистрацию взаимоотношений Банка с Клиентом. Содержание кредитного досье должно, как минимум, удовлетворять требованиям действующего банковского законодательства Республики Казахстан.

Заключение
Проведённое исследование теории и практики формирования кредитной политики ОАО «Темирбанк» и крупнейших казахстанских банков Республики Казахстан позволило сделать следующие выводы и предложения:
1. В законе «О банках и банковской деятельности» говорится, что ccудные операции банка осуществляются в соответствии с его внутренней кредитной политикой, утверждаемой Советом директоров и «Положение о внутренней кредитной политике банка» разрабатывается в целях снижения риска при осуществлении ссудных операций.
Кредитная политика банка разрабатывается также на основе положений экономической и денежно-кредитной политики государства, сложившейся хозяйственной ситуации в данном регионе.
В современной банковской практике можно выделить следующие факторы, определяющие кредитную политику банка:
-наличие капитала;
-степень рискованности и прибыльности различных видов ссуд;
-стабильность депозитов;
-общее состояние экономики страны;
-воздействие денежно-кредитной и финансовой политики;
-способности и опыт банковского персонала;
-потребности в кредите района обслуживаемого банком.

4.В Казахстане в процессе развития банков¬ской системы и кредитных отношений наиболь¬шее распространение получили расчет процент¬ной ставки по ссудам в производственную сферу по методу минимально допустимого дохода, а для кредитов - в потребительскую сферу по ме¬тоду простых процентов, методу дисконтной ставки, методу накидки и правилу 78-ми.
5. В условиях реструктуризации железнодорожного транспорта РК и всесторонней поддержке сельхозтоваропроизводителей, согласно Посланию Президента страны «Казахстан-2030» упоминается проблема поднятия села (аула), поддержка сельхозтоваропроизводителей региональными финансовыми институтами и развитие транспортной инфраструктуры , предлагается ОАО «Темірбанк» использовать описанные в работе модели с экономическим обоснованием. Ориентируясь на кредитный рынок страны, текущую позицию кредитной политики ОАО «Темірбанк» предлагаются модели амортизации долгосрочного кредита тягового подвижного состава с применением метода шарового платежа на примере отраслей транспорно-коммуникационного комплекса и агропромышленного комплекса РК.
Президент страны в Стратегии «Казахстан 2030» ставит задачу банкам страны об удлинении сроков кредитования и понижении ставок. Здесь рассмотрена эффективность инвестиционного кредитования сельского хозяйства с применением метода шарового платежа, представлена модель финансирования сельского хозяйства на перспективу с ТЭО проекта и графически на рисунках 8 и 9.
Таким образом, погашение кредиторской задолженности происходит в последовательности – “погашение начисленных процентов погашение основного долга”, частично основной долг гасится в 1-й год, часть долга во 2-ой, полностью рассчитывается сельскохозяйственный кооператив “Бест” в 3-м году заключительным доходом или “шаровым платежом”
Коэффициент покрытия за инвестиционный период увеличился с 1,001 до 1,8, что свидетельствует о повышении платежеспособности за 3 года почти вдвое.
6.Финансистом Оспановой Ж.Е. предложена программа математической модели оценки кредитного риска на основе логико-вероятностного метода как один из элементов кредитной политики.
Данная модель позволяет количественно оценить риск кредита, выявить какие ошибки наиболее часто делаются банком при оценке кредитоспособности заемщиков. Все это будет способствовать обоснованности допустимого риска, снижению потерь от кредитной деятельности и в конечном итоге – к улучшению работы банка. Кроме того, она позволяет упростить механизм выдачи кредита и сократить документооборот при кредитовании заемщиков, заранее оценить и уменьшить степень кредитных рисков коммерческих банков.
Рекомендуется применить данную модель в рамках развития кредитной политики ОАО «Темирбанк».

Список использованной литературы
1.Закон «О банках и банковской деятельности» от 31 августа 1995 года, Казахстанская правда 7 сентября 1995 год.
2.Постановление Правления Национального Банка РК от 16 августа 1999 г. №276 «Об утверждении правил ведения документации по кредитованию банками второго уровня» (с изменениями НБРК от 31.01.01.).
3.Постановление Правления ОАО «Темирбанк» «Об утверждении внутренней кредитной политики» № 21от 23 января 2003г..
4.Положение «О классификации активов и внебалансовых требований и расчётов провизий по ним банков второго уровня РК» № 218 от 23.05.97.
5.Годовые финансовые отчёты ОАО «Темирбанк», «Казкоммерцбанк», «БанктуранАлем», «Народный банк Казахстана», Национального Банка РК 2001-2002 гг.
6.Баймуратов У.Б. Национальная экономическая система-Алматы: «Гылым» 2001год,536 стр..
7.Битков В.П., Насибян С.С. Банковское кредитование-Москва:Филин,2002год,97стр..
8.Брейли Р., Майерс С. Принципы корпоративных финансов-Москва:МИР,2000год,1087стр..
9.Давлетова М.Т. Кредитная деятельность банков в экономике- Алматы: «Экономика»,2001год,186стр.
10. Ермаков С.Л. Работа коммерческого по кредитованию заёмщиков-Москва: Компания Алес,1995год,251стр.
11. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело-Москва:ОГН,1997год,473стр..
12. Лаврушин О.И. Банковское дело - Москва: Финансы и статистика, 2002год,576стр.
13. Мадиярова Д.М., Марчевский М.Н. Основы современного банковского дела- Алматы: Экономика 1997год,136стр..
14. Маслеченков Ю.С. Финансовый менеджмент в банке-Москва: Перспектива,1996год,273стр.
15. Панова Г.С. Кредитная политика банка-Москва: ДИС,1997год,116стр..
16. Рахимов А.К. Обеспечение финансовой устойчивости коммерческого банка в конкуренции.-Алматы 2002 год, 26 стр..
17. Роуз Питер. Банковский менеджмент- Москва:Алем,1997год,768стр..
18.Салин В.Н., Ситникова Л.П. Техника финансово-экономических расчётов, Москва: Финансы и статистика,2002год,112стр..
19.Сатова Р.К., Сыздыкова Д.Т. Проблемы финансовой устойчивости банка-Павлодар: 199год,101стр..
20.Соколинская Н.Э. Учёт и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитов_Москва: АО Консалт-банкир,1998год.278стр..
21.Уайтинг Д.П. Осваиваем банковское дело-Москва: Банки и Биржи,Юнити,1996год.201стр..
22.Шарп У., Александр Г., Бэйли Дж.В. Инвестиции- Москва: Инфра-М,1998год,1027стр..
23.Ширинская В.Е. Операции коммерческого банка- Москва: Финансы и статистика,1999год,356стр..
24.Щиборщ К.В. Особенности кредитного финансирования сельскохозяйственного производства- Банковские технологии,№12 2001год,с.33-41.
25.Эдвардс Б. Руководство по кредитному менеджменту- Москва:Инфра-М,1996год,116стр.
26.Баймуратов У.Б.Роль банковского проектного кредитования в активизации нвестиционной деятельности//Банки Казахстана,№1/2003 год,с. 13-22..
27.Бобаканова Ж.О. Кредитные риски в банковской сфере//Банки Казахстана,№9/2002 год, с.13-21.
28.Гришкин С.Г., Мусаева Р.А., Харисов К.Г. Вопросы оценки кредитного портфеля банка//Деньги и кредит,№1 2002год.
29.Жоламанова М.Т. Инвестиционная деятельность коммерческого банка// Банки Казахстана,№9/2002 год, с.24-28.
30.Жумагулов Б.К. Банковский надзор в банках как основа эффективного управления кредитным процессом// Поиск,№2 2002год.
31.Калкамбаева Г.М. Новые подходы к определению возможности кредита//Финансы Казахстана, №2 2002год,61стр..
32.Касаболатова Б.И. Кредитная политика коммерческого банка//Ізденіс-Поиск, №4-5 2001год,с.2-9..
33.Копбаев Г.Ш. Управление кредитными рисками//Деньги и кредит,№1 2002 год.
34.Мекишев А.А. О перспективах развития банковских услуг//Банки Казахстана,№3/2002 год, с.5-9.
35.Неволино Е.В. Об оценке кредитоспособности заёмщиков//Деньги и кредит,№10 2002год.
36.Нурсеитов С.Н. Кредиты, займы, ссуды//Библиотека бухгалтера и предприятия,№8 2001год,с.1-34.
37.Романов П.О. Кредитование предприятий малого исреднего бизнеса по методике ЕБРР//Сборник трудов, Караганда:КарГУ, 2002год,с.355-357..
38.Саханов А.Н., Исингарин Ж.С. Стратегическое управление в банковской деятельности// Банки Казахстана,№1/2003 год,с. 27-32.