Для Казахстана

Введение
Банковский сектор – одно из важнейших направлений развития рыночных отношений, который является основой для нормального, эффективного функционирования рыночного механизма.
Коммерческий банк в современном Казахстане становится основным элементом банковской системы. Именно поэтому развитие данного направления должно быть приоритетным, потому что действие кредитно-финансового механизма и определяет уровень развития экономики страны в целом.

1. Теоретические основы кредитных операций
1.1. Понятие финансов и место кредитных операций в финансовой системе
Финансы представляют собой экономические отношения, связанные с формированием, распределением и использованием централизованных и децентрализованных фондов денежных средств в целях выполнения функций и задач государства и обеспечения условий расширенного воспроизводства.
Под централизованными финансами понимают экономические денежные отношения, связанные с формированием и использованием фондов денежных средств государства, аккумулируемых в государственной бюджетной системе и правительственных бюджетных фондах, под децентрализованными – денежные отношения, опосредствующие кругооборот денежных фондов предприятий.

1.2. Роль банков в кредитной системе
Банк – это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.
Характерная особенность коммерческих банков, отличающая их от государственных банков второго уровня и кредитных кооперативов, заключается в том, что основной целью их деятельности является получение прибыли (в том состоит их "коммерческий интерес" в системе рыночных отношений).

1.3. Кредитные отношения коммерческих банков
В процессе развития кредита и банков выявился очевидный факт, что характерной особенностью и обязательным элементом существования и применения кредита служит наличие кредитных отношений между участниками кредитной сделки.
Анализ существующих в экономической литературе определений кредита позволяет сделать вывод о том, что наиболее удачной является характеристика кредита как отношений, связанных с обратным предоставлением ресурсов и погашением возникающих в связи с этим обязательств. Достоинство её в том, что практически охватываются все виды кредитных отношений, и не только те, которые возникают в связи с движением ссудного капитала, но и те, которые связаны с реализацией товаров с отсрочкой их оплаты, предоплатой, операциями со сбережениями населения и др.

1.4. Кредитные операции банка и их виды
Сегодня коммерческий банк в развитой рыночной экономике способен предложить клиенту до 200 видов разнообразных банковских продуктов и услуг. Широкая диверсификация операций сохранять клиентов и оставаться рентабельными даже при весьма неблагоприятной конъюнктуре. Не случайно во всех странах с рыночной экономикой они остаются главным операционным звеном кредитной системы.

2. Банки – основное звено кредитной системы
Банки (от итал. – скамья, лавка менялы) учреждения, аккумулирующие денежные средства и накопления, предоставляющие кредит, осуществляющие денежные расчеты, учет векселей, эмиссию денег и ценных бумаг, операции с золотом, иностранной валютой и так далее.

2.1. Понятие кредитоспособности клиента банка
Развитие кредитных взаимоотношений коммерческих и других банков является в практике банков сложным процессом, зависящим от множества условий и факторов. Банки заинтересованы в кредитных операциях по активу баланса, однако процесс кредитования на начальном этапе связан с определением кредитоспособности заемщиков.

2.2. Банковский кредит и принципы кредитования
В банковском кредитовании устанавливаются взаимоотношения между банками и различными заемщиками ссуд при предоставлении им кредитов. Банки, как кредиторы, в первую очередь зависят от держателей денег на своих счетах в банке и, следовательно, процесс кредитования клиентов не выступает против интереса клиента-заемщика.
Объектом банковского кредитования выступает часть оборотных производственных фондов и фондов обращения, производства, в виде обязательств предприятий и организаций.

2.3. Методы кредитования и формы ссудных счетов
Методы кредитования выступают важным элементом системы кредитования, которые показывают способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования. Методы кредитования в длительной банковской практике многих стран отработаны, в основном традиционны, но видоизменяются, совершенствуются.

2.4. Кредитная политика коммерческих банков
Кредитная политика разрабатывается коммерческими банками в условиях рыночных отношений в целях совершенствования практики кредитования, обеспечения возвратности банковских ссуд и устранения риска потерь банками.
Коммерческие банки разрабатывают общие принципы кредитной политики, (меморандум), формируют ее главную цель и основные направления кредитования. Банки заинтересованы в недопущении риска, формировании качественного кредитного портфеля.

Заключение
За последнее десятилетие система кредитования в Казахстане проделала значительный путь развития. По существу, изменилась не только философия банковского дела, но и технология кредитных операций.
Специфика современной практики кредитования состоит в том, что казахстанские банки в ряде случаев не обладают единой методической и нормативной базой организации кредитного процесса. Старые банковские инструкции, регламентирующие кредитные операции и сориентированные на распределительную систему, оказались неприемлемыми в условиях современного рыночного хозяйствования. Нынешняя ситуация такова, что каждый коммерческий банк, исходя из своего опыта, вырабатывает свои подходы, свою систему кредитования, хотя совершенно очевидно, что существуют общие организационные основы, отражающие международный и отечественный опыт и позволяют банкам существенно упорядочить свои кредитные отношения с клиентом, улучшить возвратность ссуд.

Список использованной литературы
1. Абрамова М.А., Александрова А. Финансы, денежное обращение и кредит. Учебное пособие. М.: Институт международного права и экономики, 1996г.
2. Антонов Н.Г., Пессель М.А. Денежное обращение, кредит, банки. М.: Финстатинформ, 1995г.
3. Бержанов С.А. Валютная система. Валютный рынок и валютные операции. Учебное пособие. Нукус: Каракалпак, 1996г.
4. Берже П. Денежный механизм. М.: Прогресс, Универс, 1993г.
5. Березина М.П. Межбанковские расчеты. М.: ЮНИТИ, 1994г.
6. Бункин М.К. Деньги. Банки. Валюта. Учебное пособие. М.: Дис, 1994г.
7. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело. М.: ЮНИТИ, 1994г.
8. Управление банком, организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации. Под редакцией Голубович А.Г., Ситкин А.В., Хенкин Б.Л., Самоукина Н.В.М.: АО Менатеп-Информ, 1995г.
9. Гагарин С.В. и другие. Межбанковский кредит: дилинговые операции на «коротких денег. М.: Принтлайн, 1995г.
10. Долан Э.Д. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. Санкт-Петербург, 1994г.
11. Ефремов И.А. Учет и анализ валютных операций в коммерческих банках. М.: Принстлайн, 1995г.
12. Общая теория денег и кредита. Учебник для ВУЗов. Под редакцией Жукова Е.Ф. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995г.
13. Деньги, кредит, банки (Под редакцией Е.Ф. Жукова). М.: ЮНИТИ, 2000г.
14. Искакова З.Д., Абдильманова Ш.Р., Весельская Н.Р. Банковская система и ее правовые основы. Караганда, КЭУК, 1997г.
15. Банковский портфель –2. Книга банковского менеджера, банковского юриста и бухгалтера. М.: Соминтек, 1995г.