Предмет: Финансы
Тип: Контрольная работа
Объем: 12 стр.
Год: 2013
|
Закрыть
|
Анализ движения денежных средств. Задание.
Содержание
1 Анализ движения денежных средств 3
2 Задание 9
Список литературы 13
1 Анализ движения денежных средств
Основой для проведения финансового анализа ТОО стала следующая информация финансовой (бухгалтерской) отчетности:
1) Отчет о финансовом положении;
2) Отчет о совокупном доходе;
3) Отчет о движении денежных средств.
Анализ движения денежных средств прямым методом позволяет судить о ликвидности предприятия, поскольку он детально раскрывает движение денежных средств на его счетах, что дает возможность делать оперативные выводы относительно достаточности средств для уплаты по счетам текущих обязательств, а также осуществления инвестиционной деятельности.
Прямой метод основан на анализе движения денежных средств по счетам предприятия:
- позволяет показать основные источники притока и направления оттока денежных средств;
В ходе анализа ликвидности баланса каждый из рассмотренных коэффициентов ликвидности рассчитывается на начало и конец отчетного периода. Если фактическое значение коэффициента не соответствует нормальному ограничению, то оценить его можно по динамике (увеличение или снижение значения). Следует отметить, что в большинстве случаев достижение высокой ликвидности противоречит обеспечению более высокой прибыльности. Наиболее рациональная политика состоит в обеспечении оптимального сочетания ликвидности и прибыльности предприятия.
Список литературы
1. Батуев М.В. Анализ финансового состояния //Аудит и финансовый анализ – 2005. - № 2.
2. Дмитриева Е.Н. Как провести экспресс-оценку финансовой отчетности. // Финансовый директор. – 2009. - №11. – С.17-18.
3. Шеремет А.Д., Сайфеулин Р.С. Методика финансового анализа. – М.: ИНФРА-М, 2007. – 276 с.
