Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ 4
1 Социально-правовая характеристика легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем 6
1.1 Понятие легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем 6
1.2 Международный опыт борьбы с легализацией денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем 8
2 Общественная опасность легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем 24
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 28
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 29
ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы курсовой работы. Президент Республики Казахстан Н.А. Назарбаев, в своем Послании народу Казахстана «Рост благосостояния граждан Казахстана – главная цель государственной политики», поручил Правительству Республики Казахстан, Национальному банку Республики Казахстан и Агентству по финансовому надзору Республики Казахстан сформировать действенные механизмы системного и оперативного реагирования государства на угрозы финансовой нестабильности и укрепить доверие международных рынков к экономике Казахстана. Одной из таких угроз является легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем.
1 Социально-правовая характеристика легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем
1.1 Понятие легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем
Основой любой науки является понятийный аппарат, определение которого имеет важнейшие приоритеты для данного исследования. Так, среди ученых-юристов нет единства взглядов на определение понятия «легализация». Существует два основных подхода при определении понятийного аппарата легализации.
Первая позиция является доминирующей в теории отечественного уголовного права, которая основывается на законодательном положении диспозиции ст. 193 УК Республики Казахстан, в соответствии с которой под легализацией денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем, понимается совершение финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенным заведомо незаконным путем, а равно использование указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности [1, с. 63-64; 372-378; 256-257; 86-87; 44-45].
1.2 Международный опыт борьбы с легализацией денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем
В ч. 1 ст. 4 Конституции Республики Казахстан определено, что: «Действующим правом в Республике Казахстан являются нормы Конституции соответствующих ей законов, иных нормативных правовых актов, международных договорных и иных обязательств Республики…», а в соответствии с ч. 2 ст. 1 УК Республики Казахстан «Настоящий Кодекс основывается на Конституции Республики Казахстан и общепризнанных принципах и нормах международного права».
2 Общественная опасность легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем
Общественная опасность преступления выражается в профессионализме обхождения уголовного закона и причинении ущерба, то есть вреда от деяний преступного характера. Сложно определить степень общественной опасности «основного» и «второстепенного» преступления, ведь под «основным» преступлением понимается первое противоправное деяние, то есть само приобретение денег или иного имущества, а под «второстепенным» понимается второе противоправное деяние, то есть сама легализация. Вред, который причиняется общественным отношениям, обеспечивающим легальную экономическую деятельность, заключается в нарушении принципа равноправия субъектов экономической деятельности, в подрыве основ честного предпринимательства, основанного на законе, в нарушении функции денег, как средства поддержания баланса между мерой труда и мерой потребления, в создании неконтролируемых денежных и иных имущественных фондов, которые потенциально используются во вред обществу.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Наиболее тяжким преступлением в сфере экономической деятельности является легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем. Легализация денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем, относится к числу тех преступлений, при квалификации которых встречаются определенные трудности вследствие многообразия различных ситуаций их совершения и сложности признаков, которые необходимо учитывать.
В курсовой работе рассмотрены наиболее спорные вопросы, связанные с общим понятием легализации и общественной опасности легализации денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем.
В проведенном исследовании проблем, связанных с обеспечением неотвратимости ответственности за легализацию денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем, в Республике Казахстан рассмотрены вопросы, которые, на наш взгляд, заслуживают внимания и требуют разрешения на законодательном уровне.