Для Казахстана

Введение
В настоящее время коммерческие банки - основное звено рыночной системы, без которого было бы трудно представить нашу жизнь. В полной мере это можно сказать и о Казахстане, где за годы перестройки сформировалась двухуровневая банковская система. Низовое звено банковской системы, куда и входят коммерческие банки, состоит из сети самостоятельных банковских учреждений, непосредственно выполняющих функции кредитно-расчетного обслуживания клиентуры на коммерческих принципах. Основной его составляющей являются коммерческие банки. Они занимаются практически всеми видами кредитных, расчетных и финансовых операций, связанных с обслуживанием хозяйственной деятельности своих клиентов.

Целью курсовой работы является изучить особенности управление финансовой базой коммерческого банка.
Для реализации поставленной цели необходимо решить ряд задач. К ним относятся:
- Изучение понятия и сущности ресурсов банка;
- Рассмотрение их основных видов и форм и структуры;
- Анализ управления финансовыми ресурсами на примере АО Казкоммерцбанк.

Глава 1. Экономическая сущность финансовых ресурсов банка
1.1. Понятие ресурсов банка и их роль в деятельности банка
Финансовые ресурсы коммерческой организации - это часть денежных средств в форме доходов и внешних поступлений, предназначенных для выполнения финансовых обязательств и осуществления затрат по обеспечению расширенного воспроизводства.
Финансовые ресурсы и капитал представляют собой главные объекты исследования финансов банков. В условиях регулируемого рынка чаще применяется понятие "капитал", который является для финансиста реальным объектом и на который он может воздействовать постоянно с целью получения новых доходов банка. В этом качестве капитал для финансиста-практика - объективный фактор производства. Таким образом, капитал - это часть финансовых ресурсов, задействованных коммерческим банком в оборот и приносящих доходы от этого оборота. В таком смысле капитал выступает как превращенная форма финансовых ресурсов.[8]

1.2. Структура источников ресурсов
Все финансовые ресурсы банка как внутренние, так и внешние в зависимости от времени, в течение которого они находятся в распоряжении банка, делятся на краткосрочные (до одного года) и долгосрочные (свыше одного года).[2] Это деление достаточно условно, а масштаб временных интервалов зависит от финансового законодательства страны, правил ведения финансовой отчетности.
В денежной форме капитал коммерческого банка продолжительное время оставаться не может, поскольку он должен зарабатывать новые доходы. Пребывая в денежной форме в виде остатков денежных средств в кассе организации, либо на ее расчетном счете, в банке они не приносят доходов или почти не приносят. Превращение капитала из денежной формы в производительную называется финансированием.

Глава 2. Анализ управления финансовыми ресурсами в АО «Казкоммерцбанк»
2.1. Оценка обязательств банка и их управление
Собственный капитал банка - это лишь отправная точка для организации банковского дела. В настоящее время банковские операции базируются на привлеченных и заемных кредитных ресурсах. Банк может умножить кредитный ресурс, увеличив свои средства как финансовое лицо (конечно, не выписав себе самому кредит в своем банке). Один источник - нераспределенная прибыль, другой - привлеченные средства (на условиях полного распоряжения), например, за счет выпуска акций, займов и т.п.
Привлеченные средства состоят из депозитов клиентов, привлеченных спецфондов, временно свободных средств по расчетным операциям, кредиторской задолженности клиентов. Основным элементом являются депозиты - деньги, внесенные в банк клиентами, хранящиеся на счетах и используемые в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Далее по отчетным данным банка Казкоммерцбанка определяются средние ставки и факторы стоимостей по депозитам.
Полученные результаты показывают, что рыночная стоимость депозитного портфеля коммерческого банка ниже балансовой на 153,3 млн тг. Снижение рыночной стоимости над балансовой обусловлено ростом средней ставки по привлечению с 16% до 16,5%, вследствие чего Казкоммерцбанк получил дополнительную прибыль.
Рассмотренная методика оценки обязательств коммерческого банка позволяет одновременно осуществлять более гибкую депозитную политику и контролировать доходность депозитов.

2.2. Управление собственным капиталом банка
Управление капиталом означает прогнозирование его величины с учетом роста обьема балансовых и забалансовых операций, величины рисков, принимаемых банком, соблюдения установленных нормативными актами пропорций между различными элементами капитала с целью достижения установленных банком параметров.
Постоянные изменения в области нормативного регулирования и в состоянии финансовых рынков не позволяют банкам оценить результативность принимаемых управленческих решений. В большинстве коммерческих банках Казахстана работа по управлению капиталом ограничевается выполнением требований надзорных органов.

Вырученные посредством размещения указанных акций средства позволят банку увеличить активы и модернизировать операционные структуры.
ЕБРР - единственный крупный международный инвестор в Казкоммерцбанке, поэтому его участие в увеличении капитала и сохранение в прежнем виде объема голосующих прав свидетельствуют о поддержке руководства казахстанского банка и его бизнес-плана.
АО "Казкоммерцбанк" вошел в 1000 крупнейших банков мира по размеру собственного капитала.
Объем собственного капитала ККБ составляет $473 млн. Банк размещен на 626 позиции.

Глава 3. Дальнейшие направлении совершенствования управлением финансовыми ресурсами в банке
Приоритетные направления развития банка, как субъекта рынка, основываются, прежде всего, на рассмотрении и устранении структурных и функциональных недостатков.[10]
Совершенствование структуры банка и ревизия функциональных аспектов деятельности должна способствовать достижению основных целей его развития, прежде всего удовлетворению спроса на банковские услуги, более качественному выполнению функций, повышению конкурентоспособности банка и предлагаемых им продуктов на рынке, и конечно же увеличению финансовой базы. И вместе с тем отвечать базовым потребностям экономики.

Оптимизация затрат и процесса продаж
К первой группе относятся вопросы, касающиеся увеличения объемов продажи банковских продуктов и извлечения большей прибыли от основной деятельности.

Единая система риск-менеджмента
Вторая группа включает в себя вопросы, связанные с процедурами контроля рисков и сохранения общего уровня устойчивости банка. В современном банковском бизнесе высокую актуальность имеет тезис «больше правильно измеренного риска — больше дохода».

Управление финансовыми потоками
Третья группа задач состоит из вопросов, относящихся к области управления финансовыми потоками, оптимизации структуры активов и пассивов. Агрессивный подход к изменениям дюрации банковского портфеля далеко не всегда себя оправдывает.

Заключение
Сегодня, в условиях развития товарного и становлении финансового рынка, резко меняется структура банковской системы. Появляются новые виды финансовых учреждений, новые кредитные инструменты и методы обслуживание клиентов. Идет поиск оптимальных форм устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры одна из важнейших задач экономической реформы в Казахстане. Задача усложняется тем, что кроме чисто экономических трудностей добавляются социальные: постоянно меняется законодательная база; разгул преступности в стране как следствие желание мафиозных структур прибрать к рукам такое высокодоходное в условиях инфляции дело, как банковское; стремление большинства банкиров получить сиюминутную прибыль как следствие развитие только одного направления деятельности, что ведет к угрозам банкротства отдельных банков и кризисам банковской системы в целом.

Список использованной литературы:
1. Банковское дело: учебник для вузов / под ред. В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. 4е издание, переработанное и дополненное М.: Финансы и статистика, 2000. 464с.: ил.
2. Банковское дело.: Учебник для вузов / под ред. О.И. Лаврушина М.: Финансы и статистика, 2001. 576с.: ил.
3. Банки и банковские операции. Учебник под ред. Е.Ф. ЖуковаМ.: «Банки и биржи», 2002
4. Банковское дело: Учебник /Под ред. профессора В.И. Колесникова, Л.П. Крошицкой М.: «Финансы и статистика», 2001
5. Николаенко О.А. Личные сбережения населения. // Экономический журнал ВШЭ. 2000 №4 с.500
6. Ряузов Н. Стратегия коммерческого банка на рынке ценных бумаг. Опыт Банка ЗЕНИТ // Рынок ценных бумаг 2000. №22. С. 717.
7. Татьянников В. Как ведут себя измерители рисков на фондовом рынке // Рынок ценных бумаг. 2001. №21. С. 576.
8. Сейткасимов Г.С. Банковское дело. – Алматы: Каржы-Каражат, 1998г., 166 с.
9. Журнал «Банки Казахстана» №6, №7, №8 2001г.
10. Э.Дж.Долан и др. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. Пер. с анг. С.- П., 1994.
11. Банковское дело: справочное пособие/ под ред. канд. экон. наук Ю.А. Бабичевой.
12. Краснов В. «Святая троица» // Экспресс-К, № 33 (16419) от 22.02.2008г.
13. Галухина Я. Медленный Интернет // Эксперт. - 2004. - N 8. - С.48-52.
14. Демичев А. Банковский сектор и экономика // Экономист. - 2001. - N 11. - С.55-60.
15. Егоров С.Е. О состоянии банковской системы и путях ее укрепления // Деньги и кредит.- 1999. - N 4. - С.6-11.
16. Елкин Д. Банковский бизнес // Деловая жизнь. - 1993. - N 4. - С.36-40.
17. О Национальном Банке РК: Указ президента РК, имеющий силу закона, от 30.03.1995 г.
18. Международный деловой журнал KAZAKHSTAN, «Банковский сектор Казахстана: состояние и перспективы» №2, 2007 г.
19. Конырова К., «Народные деньги»// Экспресс-К, № 8, 26.02.2007 г.
20. Аладьина T. «Народный выбор»// Экспресс-К, № 55 (16441) 27.03.2008г.