Для Казахстана

Введение
В настоящее время в Казахстане функционирует огромное количество кредитных организаций, при этом важной особенностью современного банка (равно как и любой другой кредитной организации) является его универсальность, т.е. практически каждый банк стремится оказывать все виды банковских и небанковских операций, поскольку совершаемые им операции – это доходообразующие факторы в его деятельности. Для более подробного изучения деятельности банка я проходила практику в Степногорском отделении Народного банка Казахстана № 321055.
Целью прохождения практики явилось исследование в области организации и осуществления деятельности Степногорского отделения Народного банка. В связи с этим были поставлены следующие задачи:
- изучить общие принципы организации и функционирования банка;
- изучить экономическую и нормативную документацию;
- оценить организационно-экономический уровень деятельности банка;
- ознакомиться с деятельностью структурного подразделения;
- дать оценку используемым банковским технологиям в изучаемом банке и его подразделениях;
- овладеть практическими навыками в области одного из направлений деятельности банка.
В результате практики были получены следующие результаты:
1. Изучила законодательную и нормативную документацию, регламентирующую деятельность Степногорского отделения Народного банка.
2. Рассмотрела банковские технологии.
3. Ознакомилась с финансовой отчётностью: бухгалтерский баланс (форма № 1), отчет о прибылях и убытках (форма №2).

1 Анализ деятельности Степногорского отделения Нродного банка №321005
1.1 Общая характеристика Степногорского отделенеия Народного банка
Степногорское отделение Народного банка является достаточно небольшим подразделением АО «Народный банка Казахстана». Он находится в городе Степногорске. Головной офис Народного банка находиться в городе Алматы. Помимо Степногорского отделения Народного банка АО «Народный банк Казахстана» имеет подразделения во многих населенных пунктах Республики Казахстан.
Степногорское отделение Народного банка №321005 является отделением, он действует на основе Устава АО «Народный банка Казахстана» и действующего законодательства.
Основной деятельностью Степногорского отделения Народного банка №321005 является привлечение денежных средств физических и юридических лиц и размещение на условиях срочности, возвратности в интересах вкладчиков банка. Отделение Народного банка выполняет активные и пассивные операции, а так же другие операции, предусмотренные уставом. Услуги по пассивным операциям оказываются в целях аккумуляции средств, в основном сбережений и временно- свободных средств населения. Путём оказания услуг по активным операциям банк распределяет собранные средства таким образом, чтобы обеспечить себе конкурентоспособный уровень прибыли и необходимую устойчивость в финансировании.

Рис. 1. Технологический процесс Степногорского отделения Народного банка
В технологическом процессе участвует оборудование: кассовые аппараты, компьютеры, копировальное оборудование, инструменты для проверки и счета денег и автоматизированные системы.
В основе системы учета предприятия лежит бухгалтерский учет, который отражает абсолютно все банковские операции. Также в банке ведется управленческий учет, целью которого является выявление механизмов для принятия правильных управленческих решений. Система управленческого учета Степногорского отделения Народного банка применяется по собственной схеме, потому что в отличие от бухгалтерского учета не является обязательным в коммерческом банке.
Степногорское отделение насичывает 31 сотрудника, включая управляющего. Структуру банка можно отразить в схеме (рис. 2).
Управляющий следит за общехозяйственной деятельностью банка.
Юридический отдел отвечает за законность исполняемых банковских операций. В его задачи входит: правовое обеспечение деятельности отделения, защита прав и интересов банка, а также юридическая экспертиза нормативных документов различного уровня.

1.2 Финанссовые показатели Степногорского отделения Народного банка №321005
Экспресс-анализ показателей финансово-хозяйственной деятельности банка производится на основании данных бухгалтерского баланса и отчета о доходах и расходах за 2007-2010 годы (Таблица 1).
Таблица 2
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности Степногорского отделения Народного банка №321005 за 2009-2010 гг.

1.3 Кредитная политика Степногорского Отделения Народного банка №321005
Кредитная политика Степногорского отделения Народного банка - это комплекс мероприятий банка, цель которых - повышение доходности кредитных операций и снижение кредитного риска.
При формировании кредитной политики банк учитывает ряд факторов ее определяющих:
1. Макроэкономические факторы носят объективный характер, и коммерческий банк должен максимально их учитывать, приспосабливая к ним свою кредитную политику. К макроэкономическим факторам относят: общее состояние экономики страны; денежно - кредитную политику Национального Банка Республики Казахстан; финансовую политику Правительства Республики Казахстан.

2 Деятельность Степногорского отделения Народного банка №321005
Основной вид деятельности банка – оказание корпоративных и розничных банковских услуг: торговое и краткосрочное финансирование, финансирование через экспортные кредитные агентства, долгосрочное и среднесрочное проектное финансирование, платежные слуги для лидирующих компаний, активное финансирование программы поддержки малого и среднего бизнеса, ведение текущих и депозитных счетов клиентов, потребительское кредитование, выпуск и обслуживание кредитных и платежных карт, переводные и кассовые операции, конвертация иностранной валюты.

2.1 Денежные переводы системы Western Union
Денежные переводы Western Union самый быстрый способ пересылки денег по всему миру.
Преимущество переводов заключается в следующем:
1. переводы осуществляются без открытия лицевого счета;
2. отправление перевода в любую точку мира, при наличии сервисного центра Western Union;
3. высокая скорость перевода / 10-15 минут/;
4. безопасность перевода;
5. быстрота обслуживания клиентов;
В момент получения денег по переводу она пересчитывается в валюте страны в которую был назначен перевод.
Таблица 2
Тарифы Степногорского отделения Народного банка №321005 за отправление переводов

2.2 Кредитные операции
Используя накопленный опыт кредитной работы, банк увеличил базу надежных заемщиков, расширил программы кредитования клиентов как юридических так и физических лиц. На основе базовых принципов кредитной политики проводилось дальнейшее расширение кредитных операций как в национальной так и в иностранной валюте.
Кредитование продолжает оставаться одним из главных направлений деятельности банка, что обусловлено его высокой доходностью. Однако кредитная политика направлена не только на получение наибольшей прибыли от кредитных операций, но и на максимальное снижение кредитных рисков. Благодаря проведению взвешенной и консервативной кредитной политики, профессиональной работе специалистов, совершенствованию механизма принятию решений и процедур риск - мониторинга, эффективность кредитных операций постоянно растет. Этому же способствует хорошее знание заемщиков, значимости финансируемых проектов в развитии приоритетной отрасли экономики Казахстана и их окупаемости, а также надежность и высокая ликвидность предлагаемого обеспечения по кредитам. Рост депозитной базы, привлечение иностранных кредитных линий и инвестиций международных финансовых институтов, участие в государственной программе финансирования импортозамещения и экспортоориентированного производства позволило банку сохранить и нарастить кредитную активность.

2.3 Кредитование юридических лиц
Кредитование в Степногорско отделение Народного банка Казахстана №321005 условно можно разделить на несколько этапов, на каждом из которых уточняются характеристики ссуды, способы выдачи и погашения:
- рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом;
- изучение кредитоспособности клиента;
- подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита.
1. Рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом
Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявление-ходатайство (кредитную заявку) в произвольной форме, в которой указывается:

2.3.1 Действующая методика оценки кредитоспособности клиента в филиале Народного банка г. Степногорска на примере ТОО «Молторг»
Проведение анализа финансового состояния и оценки кредитоспособнос¬ти заемщика рассмотрим на примере ТОО «Молторг».
Клиентом с целью получения кредита были представлены в банк следую¬щие документы:
­ заявление-ходатайство (см. приложение);
­ кредитная заявка;
­ нотариально заверенные копии учредительных документов (учредительный договор и устав);
­ баланс предприятия (см. приложение);
­ бизнес-план;
­ контракты;
­ документы по залогу.

Большое значение при анализе активов предприятия имеет изучение их оборачиваемости, которая характеризуется двумя показателями:
- время обращения (в днях), определяемое как отношение средней величины текущих активов к выручке от реализации продукции, умноженное на 360 дней.
- скорость обращения (в разах), определяемая отношением выручки от ре¬ализации продукции к текущим активам.
Аналогично определяется оборачиваемость всей совокупности активов.
В данном случае выручка от реализации продукции на конец года состав¬ляет 10 447 716 тыс. тенге. Средняя величина всех совокупности активов равна 3 173 381 тыс. тенге, средняя величина текущих активов -2 409 022 тыс. тенге.
Отсюда оборачиваемость средней величины всей совокупности активов: 10 447 716 / 3 173 381 = 3,29 (раза). Оборачиваемость средней величины текущих ак¬тивов: 10 47 716/2 409 022 = 4,33 (раза).
Таблица 6
Структура финансовых ресурсов субъекта

2.4 Депозитные операции
Наряду с привлекательной депозитной политикой росту депозитной базы способствовало вступление всех крупных казахстанских банков в Фонд гарантирования вкладов физических лиц. Данный факт положительно отразился на отношении вкладчиков к банковской структуре в целом, так как надежность банка – это один из основных критериев при выборе банка.
Степногорское отделение Народного банка № 321005 предлагает клиентам обширный выбор вкладов в национальной и иностранной валюте как текущих, так и срочных с различными сроками действия и разнообразными условиями. Это привлекательные для клиентов банка депозиты с фиксированными ставками вознаграждения, такие как «Народный – стандартный», «Народный – пенсионный», «Halyk – универсальный», «Halyk – детский», и другие.
Разработка каждого нового вклада осуществляется с учетом реальных финансовых возможностей и потребностей различных групп потенциальных клиентов.

2.5 Организация кассового обслуживания
Правила ведения кассовых операций в банках второго уровня, устанавливают порядок совершения кассовых операций, инкассации и перевозки ценностей, а также условия, необходимые для обеспечения сохранности наличных денег, других ценностей и контроля, для соблюдения кассовой дисциплины в банках второго уровня, организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций, их филиалах, структурных подразделениях, действующих на территории Республики Казахстан.
Отношения банков с клиентами осуществляются на договорной основе. Порядок урегулирования претензий по выявленным недостачам, излишкам неплатежным и поддельным денежным знакам определяется договором, условия которого не противоречат действующему законодательству Республики Казахстан.

2.5.1 Порядок совершения операций в приходных кассах
Прием наличных денег в кассу банка от клиентов для последующего зачисления на их текущие и корреспондентские счета производится следующими приходными кассовыми документами:
1) по объявлениям на взнос наличных денег;
2) по приходным кассовым ордерам;
3) прием других ценностей оформляется внебалансовыми ордерами.

2.5.2 Порядок совершения операций в расходных кассах
Выдача наличных денег с текущих и корреспондентских счетов клиентов банка производится по:
1) денежным чекам;
2) расходным кассовым ордерам,
3) выдача других ценностей оформляется внебалансовыми ордерами.
В конце рабочего дня кассир сверяет сумму наличных денег, принятых под отчет, с суммой расходных документов и остатком наличных денег, после чего составляет отчетную справку о кассовых оборотах за день и остатках ценностей, подписывает ее и приведенные в ней кассовые обороты сверяет с записями в кассовом журнале бухгалтера-контролера.

2.5.3 Порядок выполнения приходно-расходных операций с применением платежных карточек
В банках, использующих системы кассовой работы и «операционный день банка», в которых доступ к счетам клиентов банка осуществляется с помощью платежных карточек, операции с внесением на счета и получением со счетов наличных денег осуществляется без применения приходных и расходных ордеров.
Учет приходных и расходных операций, совершенных в кассе банка, формирование учетных документов и передача в «операционный день банка» информации для отображения операций на соответствующих счетах производится способами системы кассовой работы.

2.6 Организация службы инкассации
Для сбора денежной выручки у клиентов банка и перевозок других ценностей, банки создают службы инкассации, на основании выданной Национальным Банком лицензии, либо заключают договор с другими банками, имеющими собственную службу инкассации.
Обслуживание клиентов банка службой инкассации осуществляется на договорной основе.
Служба инкассации создается в форме самостоятельного подразделения банка, либо в составе подразделений кассовых операций или безопасности банка.
В состав службы безопасности входят: руководитель службы инкассации, инкассаторы и водители-инкассаторы.

Заключение
В ходе прохождения производственной практики в Степногорском отделении Народного банка Казахстана №321005 я ознакомилась с принципами организации и деятельности банка, определила форму собственности предприятия как акционерное общество. Рассмотрела существующую модель управления, структуру, функции и технологический уровень банка. Успешная деятельность Народного банка Казахстана свидетельствует о высоком уровне организации деятельности Банка.

Список литературы
1. Закон Республики Казахстан от 5 марта 1997 г. «О рынке ценных бумаг», «Казправда» от 11 марта 1997 г.
2. Закон «О векселях и вексельном обращении в Республике Казахстан» от 28 апреля 1997 г.
3. Закон РК « О платежах и переводах денег» от 29 марта 1995 г.
4. Закон Республики Казахстан от 13 декабря 1993 г. «О денежной системе Республики Казахстан».
5. Закон Республики Казахстан от 14 апреля 1996 г. «О валютном регулировании».
6. Указ Президента Республики Казахстан, имеющий силу закона, « О бухгалтерском учете» от 26.12.95 г. № 2732.