Предмет: Финансовый менеджмент
Тип: Курсовая работа
Объем: 28 стр.
|
Закрыть
|
Управление риском
Содержание
Введение 3
1 Риск как объективная экономическая категория 5
1.1 Сущность, содержание и виды рисков 5
1.2 Способы оценки степени риска 12
1.3 Организация управления рисками 14
2 Анализ управления рисками в АО «Банк ЦентрКредит» 16
2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «Банк ЦентрКредит» 16
2.2 Управление активами банка 18
2.3 Анализ банковских рисков в АО «Банк ЦентрКредит» 20
3 Методы совершенствования управления рисками в коммерческом банке 23
3.1 Секьюритизация банковских займов и других активов 23
3.2 Формирование фонда страхования кредитного риска 24
Заключение 27
Список используемых источников 28
Введение
Банки – центральные звенья в системе рыночных структур. Развитие их деятельности – необходимое условие реального создания рыночного механизма. Процесс экономических преобразований начался с реформирования банковской системы. Эта сфера динамично развивается и сегодня.
Длительное время банки были государственными органами и выступали одной из “несущих конструкций” административно-командной системы управления экономикой. В результате организация банковского дела в стране утратила традиции и опыт российских банков. Сегодня, строя рыночную экономику мы вынуждены в короткие сроки выйти на уровень современного мирового уровня организации банковского дела.
Коммерциализация отечественной банковской системы, обострение конкуренции между финансовыми институтами влекут за собой необходимость познания и применения на практике позитивного опыта, который накоплен банками в развитых странах.
За последнее время произошли значительные сдвиги в становлении банковской системы Казахстана. Определились банки-лидеры, сформировались основные направления банковской специализации, завершился раздел клиентской базы между финансовыми институтами.
Современная банковская система это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. В последние годы она претерпела значительные изменения. Модифицируются все компоненты банковской системы.
Переход Казахстана к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Когда, на каком этапе может возникнуть риск. Существует две точки зрения рассмотрения рисков: 1) одинарный риск (где любой актив рассматривается в отдельности; 2) портфельный риск, где актив является частью какого-либо портфеля. С другой точки зрения существуют только портфельные риски, поскольку банки стремятся к диверсификации своих активов, поэтому нельзя рассматривать каждый актив в отдельности.
Управление рисками является основным в банковском деле. Хотя первоначально банки только принимали депозиты, они быстро созрели, став посредниками при передаче средств, тем самым, приняв на себя другие риски, например кредитный. Кредит стал основой банковского дела и базисом, по которому судили о качестве и о работе банка. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка. Исследования банкротств банков всего мира свидетельствуют о том, что основной причиной явилось низкое качество активов.
Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль кредитов; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.
Принятие рисков – основа банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Активы, в основном кредиты, должны быть достаточно ликвидные для того, чтобы покрыть любой отток средств, расходы и убытки при этом обеспечить приемлемый для акционеров размер прибыли. Достижение этих целей лежит в основе политики банка по принятию рисков и управлению ими.
Цель данной работы проанализировать теорию банковских рисков, определить виды рисков, определить методы управления и оценки рисков. Выделить наиболее эффективные методы управления рисками, применение этих методов в банковской системе современной РК.
Для достижения поставленной цели в курсовой работе решаются следующие частные задачи:
1. проанализировать деятельность в АО «Банк ЦентрКредит, а также возникающих в ее процессе банковских рисков»;
2. выявить проблемы управления рисками, связанные с профессиональной банковской и общегосударственной спецификой,
3. выявить методы совершенствования банковских методик, а также определить перспективы банковского менеджмента в управлении рисками.
Объект исследования – риски и их управление в банковской сфере.
Курсовая работа структурно состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников.
Источником получения информации по проблематике настоящей работы явились отечественная и зарубежная литература, ресурсы сети Интернет (публикации и рабочие материалы ученых-исследователей, статистические базы данных, официальные сайты международных организаций, правительственных органов Республики Казахстан).
1 Риск как объективная экономическая категория
1.1 Сущность, содержание и виды рисков
Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человеческого общества. Риск – это историческая и экономическая категория.
Как историческая категория, риск представляет собой осознанную человеком возможную опасность. Она свидетельствует о том, что риск исторически связан со всем ходом общественного развития.
Как экономическая категория риск представляет собой событие, которое может произойти, или не произойти. В случае совершения такого события возможны три экономических результата: отрицательный, нулевой, положительный.
В зависимости от возможного результата (рискового события) риски можно поделить на две большие группы: чистые и спекулятивные.
1.2 Способы оценки степени риска
Многие финансовые операции (венчурное инвестирование, покупка акций, селинговые операции, кредитные операции и др.) связаны с довольно существенным риском. Они требуют оценить степень риска и определить его величину.
Степень риска – это вероятность наступления случая потерь, а также размер возможного ущерба от него.
1.3 Организация управления рисками
Поскольку управление рисками является частью практического менеджмента, оно требует постоянной оценки и переоценки принятых решений. В противном случае могут сложиться статистические, бюрократические и технологические иллюзии, которым не суждено осуществиться на практике. При всех существующих различиях и деталях принятые в банках англосаксонских стран модели управления рисками являются образцом для организации такого управления.
Важнейшими элементами систем управления рисками являются:
2 Анализ управления рисками в АО «Банк ЦентрКредит»
2.1 Организационно-экономическая характеристика АО «Банк ЦентрКредит»
В данной работе мне хотелось проанализировать деятельность АО «Банк ЦентрКредит», а также возникающих в ее процессе рисков. В связи с наступившим мировым экономическим кризисом наибольший интерес для нас представляют последние годы работы банка.
Баланс банка характеризует в денежном выражении состояние ресурсов коммерческих банков, источники их формирования и направления использования, а также финансовые результаты деятельности банков на начало и конец отчетного периода. Баланс банка выступает основным документом бухгалтерского учета, отражающим суммы остатков всех лицевых счетов аналитического учета, расположенных в порядке возрастания их номеров. Последние сгруппированы в разделы баланса по экономически однородным признакам учитываемых денежных средств и банковских операций. Анализ данных баланса даст комплексную характеристику деятельности банка за определенный период. Анализ баланса позволяет определить наличие собственных средств, изменения в структуре источников ресурсов, состав и динамику активов и т.д. Кроме того, на основе баланса можно судить о состоянии ликвидности, доходности, возможных перспективах развития коммерческого банка.
Банковским инвестициям присущи следующие факторы риска: кредитный, рыночный, процентный.
Кредитный риск может быть вызван изменениями финансовых возможностей эмитента ценных бумаг по выполнению своих обязательств. Например, способность правительства рассчитываться с населением по долгам подвержена изменениям (кризис экономики страны может привести к приостановке погашения облигаций по внутреннему государственному займу).
2.2 Управление активами АО «Банк ЦентрКредит»
В активной части баланса отражается размещение средств банка. Анализ структуры активных операций имеет большое практическое значение в достижении разумного баланса между ликвидностью и доходностью.
В структуре активной части баланса АО «Банк ЦентрКредит» на долю наличности приходится примерно 4-5%. Такой уровень вполне может быть признан удовлетворительным, так как увеличение сумм на этих счетах с целью повышения ликвидности нецелесообразно ввиду процентного дохода по этим счетам.
2.3 Анализ банковских рисков в АО «Банк ЦентрКредит»
Риски ликвидности – это риски, связанные с возможностью потерь при реализации ценных бумаг или других товаров из-за изменения оценки их качества и потребительской стоимости.
Кредитный риск зависит от внешних (связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой) и внутренних (вызванных ошибочными действиями самого банка) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.
Наиболее точно искомая модель расчета кредитного риска коммерческого банка выглядит следующим образом:
3 Методы совершенствования системы управления рисками в коммерческом банке
3.1 Секьюритизация банковских займов и других активов
Секьюритизация банковских займов и других активов в целях формирования новых средств – настолько простая идея, что удивляет, почему она до сих пор не получила такого широкого применения в Казахстане.
3.2 Формирование фонда страхования кредитного риска
Одним из наиболее эффективных методов защиты от кредитного риска является изучение кредитоспособности клиента. Однако всегда существует риск ухудшения качества кредита и как крайний случай риск невозврата кредита и процентов по нему. С целью снижения влияния таких непредвиденных ситуаций на стабильность функционирования банка создаются страховые резервные фонды.
Заключение
Огромные неплатежи в стране, в настоящее время, связаны с недооценкой моментов кредитных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике. При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный опыт.
Анализ управления активными операциями показал, что на кредиты приходится большая доля в структуре активов (57,3% на начало 2002 года). В течение анализируемого периода наблюдается четкая тенденция увеличения доли кредитов, предоставленных отделением (с 36,5% на начало 1997 года до 57,3% на 1.01.02.) У «Банка ЦентрКредит» более стабильные показатели. На февраль 2011 года на миллион тенге привлеченных вкладов приходится 940 тысяч тенге выданных кредитов, что говорит о финансовой независимости банка от внешнего фондирования. Ссудный портфель БЦК относительно общего состояния рынка (доля просроченных кредитов по банковскому сектору в феврале 2011 года составила 34%) удовлетворительный – доля просроченных кредитов 20,2%.
Список использованных источников
1. Гражданский кодекс РК, Часть II;
2. Закон о банках и банковской деятельности РК от 31 августа 1995 г. N2444
3. Деньги, кредит, банки. Москва, Финансы и статистика,1998г.
4. Банковские операции: учебное пособие. Под общ. ред. О.И.Лаврушина. Часть I.–М.: ИНФРА–М, 1995.–96 с.
5. Банковское дело (под ред. О.И. Лаврушина).–М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.–432 с.
6. Банковское дело (по ред. Ю.А. Бабичевой).–М.: Экономика, 1993.–397 с.
7. Банковское дело ( под ред. В.И. Колесникова, А.П. Кроливецкой).–М.: Финансы и статистика, 1995.–342 с.
8. Бухвальд Б. Техника банковского дела.–М.: АО «ДИС», 1993.–240 с.
9. Веснин В.Р. Основы менеджмента: Учебник.–М.: Институт международного права и экономики. Триада Лтд., 1996.–384 с.
10. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело.–М.: Банки и биржи ЮНИТИ, 1994.– 94 с.
11. Долан Эдвин Джон и гр. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика.–Ленинград: Два-Три, 1991.–448 с.
12. Еримизина М.И. Новый рейтинг, новый банк, новые возможности?// Деловой Крым.–1997.–16 апреля. с. 10.
13. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка по кредитованию заемщиков.–М.: Компания «Агес»,1995.– 180 с.
14. Заруба А.Д. Банковский менеджмент и аудит.–К.: Либра, 1996.–218 с.
15. Кирисюк Г.М., Ляховский В.С. Оценка банком кредитоспособности заемщика // Деньги и кредит.–1993.–№4. с.30.
16. Киселев В.В Управление коммерческим банком в переходный период: Учебное пособие. М.: Издательская корпорация «Логос», 1997. 144 с.: ил.
17. Косой А.М. Кредит и методы кредитования//Деньги и кредит.–1992.–№6. с.28.
18. Маркова О.М., Сахарова Л.С., Сидоров В.Н. Коммерческие банки и их операции.–М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1995.–288 с.
19. Миргородский Д. Практика обеспечения банковских кредитов // Бизнес–приложение.–1996.–№27 с. 23.
20. Ольхова Р.Г. и др. Банк и контроль.–М.:Финансы и статистика,1991.–208 с.
21. Основы банковского дела (Мороз А.Н. и др.).–К.: ЛИБРА, 1994.–330 с.
22. К.Д. Вальравен. Управление рисками в коммерческом банке. Учебное пособие. Институт экономического развития Мирового банка, 1997.- 821 с.
23. www.banker.kz
