Управление основным капиталом
Содержание
Введение 5
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ 7
1.1 Финансово - Экономические основы депозитных операций 7
1.2 Порядок совершения и оформления операций по депозитам 14
1.3 Развитие депозитного рынка коммерческих банков 17
1.4 Основные направления развития зарубежного депозитного рынка 23
2. АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В УСЛОВИЯХ ДИВЕРСИФИКАЦИИ 29
2.1 Развитие депозитного рынка в современных условиях 29
2.2 Формирование депозитной политики коммерческих банков 33
2.3 Организационно-экономические основы АО «Альянс Банк» 38
2.4 Финансово-экономическая роль депозитных операций в деятельности АО «Альянс Банк» 42
2.5 Анализ качества портфеля депозитных операций 48
3. РАЗВИТИЕ ФИНАНСОВОГО РЫНКА И ЕГО ВЛИЯНИЕ НА ДЕПОЗИТНЫЙ РЫНОК 53
3.1 Проблемы и перспективы развития финансового рынка 53
3.2 Перспективы развития депозитного рынка 58
Заключение 63
Список использованной литературы 68
Приложение 72
Введение
Формирование депозитного рынка в современной практике основано в соответствии с требованиями действующего законодательства Республики Казахстан. Поддержание ликвидности банка обычно достигается путем регулирования соотношений между активами и пассивами по срокам с помощью расчета специальных коэффициентов.
В управлении ресурсами банков важная роль принадлежит развитию депозитов. На основе теории мультипликации доказывается возможность значительно увеличить сумму платежных средств, оседающих в виде депозитов на счетах клиентов. Термин «мультипликация» обозначает коэффициент изменения размера кредитных ресурсов банков под влиянием изменения величины вкладов (депозитов).
Актуальность выбранной темы заключается в формировании банковских ресурсов за счет привлечения денежных средств посредством депозитных операций.
1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ
1.1 Финансово - Экономические основы депозитных операций
Исследуя сущность депозита в сфере банковских услуг, отмечают особенности, заключающиеся в его двойственной природе: «депозиты делаются для вкладчиков потенциальными деньгами.
Депозит – это экономические отношения по поводу передачи средств клиенту на временное пользование банку.
Понятие "депозит" как таковое имеет несколько значений: наряду со вкладами в банках и иных кредитно-финансовых институтах оно может означать также ценные бумаги, переданные на хранение в кредитно-финансовые институты; взносы под оплату таможенных пошлин, сборов, налогов; взносы в административных органах в обеспечение иска, явки и т.д. В советской банковской практике использовалось иное понимание термина "депозит", закрепленное инструктивными материалами Центрального банка, согласно которым под депозитом понимается только срочный вклад. В итоге привлеченные средства банков в нашей стране формируются путем привлечения средств на расчетные (текущие) и депозитные счета. Тем самым в нашей стране не использовалось такое общепринятое понятие, как депозит "до востребования", представляющий собой остатки средств на так называемых онкольных (т.е. до востребования) счетах расчетных и текущих.[1,с.6].
1.2 Порядок совершения и оформления операций по депозитам
Депозиты могут приниматься с ограничением минимальных и максимальных сумм вкладов. Счет по депозиту может быть открыт при условии внесения первого вклада, определенного банком. Деньги на депозит вносятся наличными либо перечислением. По каждому виду депозитов существует отдельные положения, которые раскрывают детали того или иного вида депозита. По некоторым видам депозитов Банк выдает депозитору - физическому лицу депозитную (вкладную) книжку, которая является документом, подтверждающим права депозитора и ее предъявление обязательное условие для осуществления любой операции по депозиту. Банк удерживает сумму налога в соответствии с Указом Президента РК "О налогах и других обязательных платежах в бюджет". Сведения о наличии владельцах и номерах счетов депозиторов, об остатках и движений денег на этих счетах составляют банковскую тайну. Банковская тайна может быть раскрыта только владельцу счета, любому третьему лицу на основании письменного заявления владельца счета, данного в момент его личного присутствия в банке, а также организациям (органам) в порядке и по основаниям, предусмотренным законодательством. Банк гарантирует тайну по операциям и депозитам своих депозиторов.
1.3 Развитие депозитного рынка коммерческих банков
На рынке депозитных операций в условиях рыночной экономики формируются различные ситуации, конъюнктура и уровень конкуренции, влияющие на выбор подходов и вариантов депозитной политики коммерческих банков.
Стремясь к увеличению прибыли при взвешенных рисках, коммерческие банки, неизбежно сталкиваются с повышением эффективности формирования ресурсов финансовых фондов.
В казахстанской и в зарубежной практике банковского дела депозитный рынок является важным сектором для мобилизации денежных средств и формирования ресурсной базы коммерческого банка. От эффективности управления депозитным портфелем банками во многом зависит уровень развития депозитного рынка, конъюнктуры, конкуренции, а также кредитный рынок и стабильность банковской системы. А от эффективности использования банковских ресурсов, основную часть которых составляют депозиты, зависят важнейшие показатели деятельности кредитной организации – ликвидность и прибыльность.
1.4 Основные направления развития зарубежного депозитного рынка
Формируя свою политику, коммерческие банки должны опираться на знания и опыт, существующие в мире. Однако следует учитывать то обстоятельство, что в современных условиях достижения западной экономической теории не в состоянии полностью удовлетворить потребности коммерческого банка как субъекта рыночной экономики.
Важным средством конкурентной борьбы между банками за привлечение ресурсов является разнообразная процентная пластика, ибо получение дохода на вложенные средства служит существенным стимулом к совершению клиентами вкладов.
2. АНАЛИЗ ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ В УСЛОВИЯХ ДИВЕРСИФИКАЦИИ
2.1 Развитие депозитного рынка в современных условиях
В 2009 году в структуре депозитов наблюдался опережающий рост депозитов в национальной валюте по сравнению с депозитами в иностранной валюте. Так, депозиты в национальной валюте выросли на 54,0% до 1 916,8 млрд. тенге, тогда как депозиты в иностранной валюте выросли на 32,0% до 3 491,8 млрд. тенге. В результате, удельный вес депозитов в иностранной валюте в общем объеме депозитов снизился с 68,0% до 64,6%
В течение 2009 года замедлился темп роста вкладов населения в банках (с учетом нерезидентов). Среднемесячный рост объема вкладов в 2009 году составлял 4,3 млрд. тенге по сравнению с 34,5 млрд. тенге в 2006 году. В результате, в 2009 году вклады населения выросли на 3,6% до 1 500,0 млрд. тенге, а в 2007 году рост составлял 40% в соответствии с таблицей 1.
Таблица 1
Динамика депозитов юридических и физических лиц, млрд. тенге
2.2 Формирование депозитной политики коммерческих банков
Депозитная политика разработана в коммерческих банках в соответствии с действующим законодательством РК:
-Гражданским кодексом Республики Казахстан;
-Законом Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан»;
Правилами обязательного коллективного гарантирования (страхования) депозитов (вкладов) физических лиц в банках второго уровня Республики Казахстан;
-Нормативными правовыми актами Республики Казахстан, в том числе Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций (уполномоченного органа);
-Внутренними документами Банка, регламентирующими проведение банковских операций;
-Лицензией Агентства Республики Казахстан по регулированию и надзору финансового рынка и финансовых организаций на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством в национальной и иностранной валюте.
2.3 Организационно-экономические основы АО «Альянс Банк»
АО "Альянс Банк" является правопреемником ОАО "Иртышбизнесбанк"
(г. Павлодар), которое было образовано 13 июля 1999 года путем слияния двух региональных банков - ОАО "Семипалатинский городской акционерный банк" и ОАО "Иртышбизнесбанк". Объединение интегрировало накопленный данными структурами с 1993 года опыт банковской деятельности, а также трансформировало их в межрегиональный банк, ориентированный на работу с промышленными предприятиями Восточно-Казахстанской и Павлодарской областей. К 2001 году ОАО "Иртышбизнесбанк" представляло собой устойчивую банковскую структуру, имеющую большой опыт комплексного обслуживания предприятий крупного, среднего и малого бизнеса в целом ряде регионов республики.
2.4 Финансово-экономическая роль депозитных операций в деятельности АО «Альянс Банк»
АО "Альянс Банк" РК совершает операции по депозитам, принимаемым от физических лиц и юридических лиц, резидентов и нерезидентов Республики Казахстан в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан .Банк гарантирует, принадлежащим ему имуществом , сохранность депозитов, принимаемых от клиентов.
Изменения, про исходившие в 2008 году в структуре пассивов, были связаны, в основном, с увеличением собственного капитала, благоприятно отразившимся на показателях надежности банка, а также сростом доверия со стороны участников международного рынка, что позволило существенно увеличить сумму привлеченных от них средств.
2.5 Анализ качества портфеля депозитных операций
В процессе анализа ликвидности баланса целесообразно выявить меру соблюдения принципов ликвидности с помощью поддержания оптимального соотношения между сроками депозитов и сроками средств, размещаемых в активных операциях. Для определения ликвидности банка предлагается использовать коэффициенты. Один основной – коэффициент мгновенной ликвидности и два вспомогательных коэффициент ликвидности по срочным обязательствам и генеральный коэффициент ликвидности по срочным обязательствам. Вспомогательные коэффициенты рассчитываются в случае, если показатели банка по надежности близки к граничным значениям. Вспомогательные коэффициенты позволяют оценить возможность возврата вложенных средств в случае приостановления банком проведения операций на финансовом рынке.
3. РАЗВИТИЕ ФИНАНСОВОГО РЫНКА И ЕГО ВЛИЯНИЕ НА ДЕПОЗИТНЫЙ РЫНОК
3.1 Проблемы и перспективы развития финансового рынка
Национальный Банк Республики Казахстан на февраль 2010 года подвел итоги финансового рынка, включая депозитный и его влияние на кредитный за 2009 год:
В январе 2010 года инфляция составила 1,4% ( январе 2009 года 0,3%), что является максимальным уровнем с января 2008 года. Цены на продовольственные товары выросли на 1,1% (на 0,2%), на непродовольственные товары - на 0,3% (снижение па 0,4%) и на платные услуги - на 2,8% (на 1,2%).
Инфляция в январе была, в большей степени, обусловлена удорожанием платных услуг населению. Так, по оценке Национального Банка, инфляция без учета роста тарифов на платные услуги населению составила 0,7%. При этом без учет удорожания тарифов на холодное водоснабжение, электроэнергию, канализацию, услуги связи инфляция в январе 2010 года оценивается в 0,9%.
В январе 2010 года инфляция в годовом выражении составила 7,3% (в декабре 2009 года - 6,2%).
3.2 Перспективы развития депозитного рынка
В 2009 году Межбанковский денежный рынок в общем объеме размещенных межбанковских депозитов по сравнению с 2008 годом уменьшился на 52,3% и составил в эквиваленте 41,4 трлн.тенге.
Объем размещенных межбанковских тенговых депозитов вырос на 97,5%, достигнув 16,7 трлн. тенге (40,4% от общего объема размещенных депозитов в 2009 году). При этом средневзвешенная ставка вознаграждения по размещенным межбанковским тенговым депозитам в декабре 2009 года составила 0,64% (в декабре 2008 года-6,81%).
Объем привлеченных Национальным Банком депозитов от банков второго уровня в 2009 году вырос в 2,6 раза и составил 16,2 трлн.тенге.
Заключение
Коммерческие банки широко привлекают заемные средства, за счет которых формируется почти 93% общей суммы активов. Благодаря использованию довольно дешевых заемных средств, в том числе депозитов, относительно небольшая прибыль от банковских операций, в конечном счете, достигается размеров, обеспечивающих акционерам приемлемый доход. Основной источник привлеченных средств депозиты, составляющие почти 86% всех пассивов коммерческих банков.
В результате проведения банком пассивных операций образуются банковские ресурсы, состоящие из банковского капитала и привлеченных средств.